2012年證券《投資基金》考題預測第五章基金托管人第六、七節

　第六節　基金投資運作監督
　　一、基金托管人對基金管理人監督的依據
　　二、基金托管人對基金管理人監督的主要內容
　　(一)對基金投資范圍的監督
　　(二)對基金投融資比例的監督
　　(三)對基金投資禁止行為進行監督
　　(四)對參與銀行間同業拆借市場交易的監督
　　(五)對基金管理人選擇存款銀行進行監督
　　三、監督結果處理方式 　　四種方式：P29
　　(一)電話提示
　　(二)書面警示
　　(三)書面報告
　　(四)定期報告
　　第七節　基金托管人內部控制
　　一、內部控制的目標和原則
　　（一）內部控制的目標
　　目標分為四項：P130
　　保證業務運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營風格;防范和化解經營風險，保證托管資產的安全完整;維護持有人的權益;保障基金托管業務安全、有效、穩健運行。
　　（二）內部控制的原則（考點）
　　1、合法性原則
　　2、完整性原則 　　3、及時性原則
　　4、審慎性原則
　　5、有效性原則
　　6、獨立性原則
　　二、內部控制的基本要素
　　1、環境控制
　　2、風險評估
　　3、控制活動
　　4、信息溝通
　　5、內部監控
　　三、內部控制的內容　　1資產保管的內部控制
　　2資金清算的內部控制
　　3投資監督的內部控制
　　4會計核算和估值的內部控制
　　5技術系統的內部控制
　　四、內部控制制度的管理和監督
　　1建立完善的稽核監督體系
　　2明確監察稽核部門及內部各崗位的具體職責
　　3嚴格內部管理制度