2011年證券從業(yè)資格考試《證券交易》模擬試題 二

　11.下列哪些項(xiàng)屬于我國(guó)目前已經(jīng)在證券交易所上市的公司的種類(lèi);（　　）。
　　A.歷史遺留問(wèn)題企業(yè)
　　B.1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司
　　C.2006年1月1日《公司法》修訂實(shí)施前發(fā)起設(shè)立的股份有限公司
　　D.合伙制整體變更成股份有限公司
　　12.擬發(fā)行上市公司在提出發(fā)行上市申請(qǐng)前存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)制訂有針對(duì)性地減少關(guān)聯(lián)交易的實(shí)施方案，并注意下列問(wèn)題：（　　）。
　　A.發(fā)起人或股東通過(guò)保留采購(gòu)、銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)以及壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。
　　B.從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷(xiāo)售主要依賴(lài)股東及其下屬企業(yè)。
　　C.專(zhuān)為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)重組進(jìn)入擬發(fā)行上市公司。
　　D.主要為擬發(fā)行上市公司進(jìn)行的專(zhuān)業(yè)化服務(wù)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方納入(通過(guò)出資投入或出售)擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)由無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營(yíng)。
　　13.發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)對(duì)上述關(guān)聯(lián)關(guān)系的實(shí)質(zhì)進(jìn)行判斷，而不僅僅是基于與關(guān)聯(lián)方的法律聯(lián)系形式，應(yīng)指出關(guān)聯(lián)方對(duì)發(fā)行人進(jìn)行控制或影響的（　　）。
　　A.具體方式
　　B.收益
　　C.途徑
　　D.程度
　　14.下列關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)的說(shuō)法正確的是：（　　）。
　　A.無(wú)形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)，具有實(shí)物形態(tài)，并在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)(超過(guò)1年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中受益的資產(chǎn)。
　　B.無(wú)形資產(chǎn)實(shí)際上是企業(yè)擁有的一種特殊權(quán)利，給企業(yè)帶來(lái)的收益具有確定性，主要包括商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)、土地使用權(quán)、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、開(kāi)采權(quán)等。
　　C.股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作價(jià)出資。
　　D.對(duì)作為出資的實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或者土地使用權(quán)，必須進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)，并折合為股份。
　　15.我國(guó)采用資產(chǎn)評(píng)估的方法主要有下列哪幾項(xiàng)：（　　）。
　　A.收益現(xiàn)值法
　　B.重置成本法
　　C.現(xiàn)行市價(jià)法
　　D.清算價(jià)格法
　　16.下列關(guān)于內(nèi)部融資特點(diǎn)，說(shuō)法錯(cuò)誤的是：（　　）。
　　A.內(nèi)部融資來(lái)源于自有資金，上市公司在使用時(shí)具有很大的自主性，只要股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)即可，基本不受外界的制約和影響。
　　B.內(nèi)部融資不受上市公司盈利能力的影響，融資規(guī)模不受限制。
　　C.內(nèi)部融資的成本主要是財(cái)務(wù)成本。
　　D.內(nèi)部融資具有高風(fēng)險(xiǎn)性，因而要防范由支付危機(jī)引起的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
　　17.下列哪些是間接融資的特點(diǎn)：（　　）。
　　A.間接性
　　B.流動(dòng)性差
　　C.自主性
　　D.有限性
　　18.莫迪格利安尼和米勒分析了在無(wú)公司稅時(shí)企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)與企業(yè)價(jià)值及綜合資本成本之間的關(guān)系，其基本思想是：資本結(jié)構(gòu)與公司價(jià)值和綜合資本成本無(wú)關(guān)。該理論的命題二認(rèn)為有負(fù)債公司的權(quán)益成本（　　）等于同一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)中某一無(wú)負(fù)債公司的權(quán)益成本（　　）加上風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)根據(jù)無(wú)負(fù)債公司的權(quán)益成本率和負(fù)債公司的債務(wù)資本成本率(KD)之差乘以債務(wù)與權(quán)益比例來(lái)確定。下列關(guān)于命題二的說(shuō)法正確的是：（　　）。
　　A.不論企業(yè)是否有負(fù)債，其價(jià)值等于公司所有資產(chǎn)的預(yù)期收益額除以適于該公司風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的報(bào)酬率
　　B.使用財(cái)務(wù)杠桿的負(fù)債公司，其股東權(quán)益成本是隨著債務(wù)融資額的增加而上升的
　　C.便宜的負(fù)債帶給公司的利益會(huì)被股東權(quán)益成本的上升所抵消，最后使負(fù)債公司的平均資本成本等于無(wú)負(fù)債公司的權(quán)益資本成本
　　D.公司的市場(chǎng)價(jià)值不會(huì)隨負(fù)債率的上升而提高，即公司資本結(jié)構(gòu)和資本成本的變化與公司價(jià)值無(wú)關(guān)。
　　19.下列哪些項(xiàng)屬于債券籌資的優(yōu)點(diǎn)：（　　）。
　　A.債券籌資的成本較低。
　　B.從投資者角度來(lái)講，投資于債券可以受限制性條款的保護(hù)，其風(fēng)險(xiǎn)較低，相應(yīng)地，要求較低的回報(bào)率，即債券的利息支出成本低于普通股票的股息支出成本;從籌資公司來(lái)講，債券的利息是在所得稅前支付，有抵稅的好處，顯然債券的稅后成本低于股票的稅后成本;從發(fā)行費(fèi)用來(lái)講，債券一般也低于股票。債券投資在非破產(chǎn)情況下對(duì)公司的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)影響不大，因而不會(huì)稀釋公司的每股收益和股東對(duì)公司的控制。
　　C.公司運(yùn)用債券投資，不僅取得一筆營(yíng)運(yùn)資本，而且還向債權(quán)人購(gòu)得一項(xiàng)以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的看跌期權(quán)，若公司的市場(chǎng)價(jià)值急劇下降，普通股股東具有將剩余所有權(quán)和剩余控制權(quán)轉(zhuǎn)給債權(quán)人而自己承擔(dān)有限責(zé)任的選擇權(quán)。
　　D.債券投資不具有杠桿作用。
　　20.下列哪些項(xiàng)屬于可轉(zhuǎn)換證券籌資的缺點(diǎn)：（　　）。
　　A.一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股。
　　B.如果可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)，將稀釋每股收益和剩余控制權(quán)。
　　C.在轉(zhuǎn)換并未發(fā)生時(shí)，公司的財(cái)務(wù)報(bào)表也必須按規(guī)定公布“充分稀釋”后的每股收益。
　　D.若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券不會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股，無(wú)助于公司渡過(guò)財(cái)務(wù)困境，并將導(dǎo)致今后股權(quán)或債券籌資成本增加

　21.下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的說(shuō)法正確的是：（　　）。
　　A.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。
　　B.保薦機(jī)構(gòu)依法對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件、證券發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，向國(guó)務(wù)院、證券交易所出具保薦意見(jiàn)。
　　C.證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過(guò)3家。
　　D.證券發(fā)行的主承銷(xiāo)商可以由該保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任，也可以由其他具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司與該保薦機(jī)構(gòu)共同擔(dān)任。
　　22.保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（　　）。
　　A.發(fā)行人的基本情況;保薦工作概述
　　B.履行保薦職責(zé)期間發(fā)生的重大事項(xiàng)及處理情況
　　C.項(xiàng)目運(yùn)作流程、存在問(wèn)題及其解決情況
　　D.對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)參與證券發(fā)行上市相關(guān)工作情況的說(shuō)明及評(píng)價(jià)
　　23.下列關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)摘要的描述正確的是：（　　）。
　　A.股說(shuō)明書(shū)摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，無(wú)須包括招股說(shuō)明書(shū)全文各部分的主要內(nèi)容
　　B.招股說(shuō)明書(shū)摘要內(nèi)容必須忠實(shí)于招股說(shuō)明書(shū)全文，不得出現(xiàn)與全文相矛盾之處
　　C.招股說(shuō)明書(shū)摘要應(yīng)盡量采用圖表或其他較為直觀的方式準(zhǔn)確披露發(fā)行人的情況，做到簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂
　　D.招股說(shuō)明書(shū)摘要應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，遵循特定的格式和必要的記載事項(xiàng)的要求編制
　　24.下列關(guān)于法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的說(shuō)法正確的是：（　　）。
　　A.法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告是發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行證券的必備文件
　　B.律師工作報(bào)告是律師對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問(wèn)題依法明確作出的結(jié)論性意見(jiàn)
　　C.律師在制作法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)制作工作底稿。提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律
　　D.法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)三名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。
　　25.各保薦人應(yīng)按照（　　）的要求進(jìn)行內(nèi)核和推薦。
　　A.《證券法》
　　B.《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》
　　C.《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》
　　D.《證券公司從事股票發(fā)行主承銷(xiāo)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》
　　26.下列關(guān)于相對(duì)估值法的說(shuō)法正確的是：（　　）。
　　A.相對(duì)估值法亦稱(chēng)可比公司法，是指對(duì)股票進(jìn)行估值時(shí)，對(duì)可比較的或者代表性的公司進(jìn)行分析，尤其注意有著相似業(yè)務(wù)的公司的新近發(fā)行以及相似規(guī)模的其他新近的首次公開(kāi)發(fā)行，以獲得估值基礎(chǔ)。
　　B.主承銷(xiāo)商審查可比較的發(fā)行公司的初次定價(jià)和它們的二級(jí)市場(chǎng)表現(xiàn)，然后根據(jù)發(fā)行公司的特質(zhì)進(jìn)行價(jià)格調(diào)整，為新股發(fā)行進(jìn)行估價(jià)。
　　C.在運(yùn)用可比公司法時(shí)，可以采用比率指標(biāo)進(jìn)行比較，比率指標(biāo)包括P/E(市盈率)、P/B(市凈率)、EV/EBITDA(企業(yè)價(jià)值與利息、所得稅、折舊、攤銷(xiāo)前收益的比率)等等。
　　D.市盈率(PicetoEarningsRatio，簡(jiǎn)稱(chēng)P/E)，是指每股收益與股票市場(chǎng)價(jià)格的比率。
　　27.詢(xún)價(jià)對(duì)象有下列哪種情形之一的，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)將其從詢(xún)價(jià)對(duì)象名單中去除：（　　）。
　　A.不再符合《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》規(guī)定的條件
　　B.最近24個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話(huà)3次以上
　　C.最近12個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話(huà)3次以上
　　D.未按時(shí)提交年度總結(jié)報(bào)告
　　28.股票配售對(duì)象限于下列類(lèi)別：（　　）。
　　A.全國(guó)社會(huì)保障基金
　　B.經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的證券公司集合資產(chǎn)管理計(jì)劃
　　C.信托投資公司設(shè)立并已向相關(guān)監(jiān)管部門(mén)履行報(bào)告程序的集合信托計(jì)劃
　　D.合格境外機(jī)構(gòu)投資者管理的證券投資賬戶(hù)
　　29.在全部發(fā)行工作完成后15個(gè)工作日內(nèi)，主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)將超額配售選擇權(quán)的行使情況及其內(nèi)部監(jiān)察報(bào)告報(bào)（　　）備案。
　　A.發(fā)行人
　　B.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)
　　C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
　　D.證券交易所
　　30.下列關(guān)于中小企業(yè)板塊的說(shuō)法正確的是：（　　）。
　　A.中小企業(yè)板塊是在上海證券交易所主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊。
　　B.中小企業(yè)板塊集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。
　　C.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范與現(xiàn)有市場(chǎng)完全相同。
　　D.中小企業(yè)板適用的發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)也與現(xiàn)有主板市場(chǎng)完全相同，必須滿(mǎn)足信息披露、發(fā)行上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)、盈利能力、股本規(guī)模、公眾持股比例等各方面的要求

31.信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括下列哪些內(nèi)容：（　　）。
　　A.明確上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息，確定披露標(biāo)準(zhǔn);未公開(kāi)信息的傳遞、審核、披露流程
　　B.信息披露事務(wù)管理部門(mén)及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé);董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員等的報(bào)告、審議和披露的職責(zé)
　　C.董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度;未公開(kāi)信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任
　　D.財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制;與投資者、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等的信息溝通與制度
　　32.（　　）應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露，并置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷(xiāo)商和其他承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。
　　A.招股說(shuō)明書(shū)摘要
　　B.招股公告
　　C.保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)
　　D.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件
　　33.若有國(guó)有股份或外資股份的，發(fā)行人須根據(jù)有關(guān)主管部門(mén)對(duì)股份設(shè)置的批復(fù)文件披露下列哪些內(nèi)容：（　　）。
　　A.股東名稱(chēng)
　　B.持股數(shù)量
　　C.持股比例
　　D.股東資產(chǎn)總額
　　34.若發(fā)行人在境外擁有資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)披露該資產(chǎn)的：（　　）。
　　A.具體內(nèi)容
　　B.資產(chǎn)規(guī)模
　　C.所在地
　　D.經(jīng)營(yíng)管理和盈利情況
　　35.發(fā)行人應(yīng)披露所有者權(quán)益變動(dòng)表，扼要披露報(bào)告期內(nèi)各期末股東權(quán)益的情況，包括：（　　）。
　　A.股本
　　B.資本公積、盈余公積
　　C.未分配利潤(rùn)論壇
　　D.少數(shù)股東權(quán)益的情況
　　36.申請(qǐng)發(fā)行新股的上市公司需要組織機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)行良好，符合下列哪些規(guī)定：（　　）。
　　A.公司章程合法有效，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事制度健全，能夠依法有效履行職責(zé)
　　B.公司內(nèi)部控制制度健全，能夠有效保證公司運(yùn)行的效率、合法合規(guī)性和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性;內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷
　　C.現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，不存在違反《公司法》第一百四十八條、第一百四十九條規(guī)定的行為，且最近24個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近12個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)
　　D.上市公司與控股股東或?qū)嶋H控制人的人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開(kāi)，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立，能夠自主經(jīng)營(yíng)管理;最近12個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為
　　37.上市公司董事會(huì)依法就下列事項(xiàng)作出決議：（　　），并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。
　　A.新股發(fā)行的方案
　　B.本次募集資金使用的可行性報(bào)告
　　C.前次募集資金使用的報(bào)告
　　D.其他必須明確的事項(xiàng)
　　38.發(fā)行階段主承銷(xiāo)商和發(fā)行人應(yīng)提交的材料包括下列哪些項(xiàng)：（　　）。
　　A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件;經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的全部發(fā)行申報(bào)材料
　　B.發(fā)行的預(yù)計(jì)時(shí)間安排
　　C.發(fā)行具體實(shí)施方案和發(fā)行公告
　　D.相關(guān)招股意向書(shū)或者募集說(shuō)明書(shū)
　　39.上市公司發(fā)行新股的方式包括：（　　）。
　　A.向特定對(duì)象發(fā)行股票
　　B.向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份
　　C.原股東配售股份
　　D.向原股東公開(kāi)募集股份
　　40.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱(chēng)“定價(jià)基準(zhǔn)日”，是指計(jì)算發(fā)行底價(jià)的基準(zhǔn)日。定價(jià)基準(zhǔn)日可以為（　　）。
　　A.關(guān)于本次非公開(kāi)發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日
　　B.發(fā)審委批復(fù)日
　　C.股東大會(huì)決議公告日
　　D.發(fā)行期的首日

41.關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的下列規(guī)定說(shuō)法正確的是：（　　）。
　　A.《證券法》第十六條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣5000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元。
　　B.根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第二十七條規(guī)定，發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近1期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元。
　　C.根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以高者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。
　　D.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均應(yīng)不少于公司債券1年的利息(若其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，則可不作此現(xiàn)金流量要求)。
　　42.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司的描述正確的是：（　　）。
　　A.可轉(zhuǎn)換公司債券是一種含權(quán)債券，兼有公司債券和股票的雙重特征。
　　B.轉(zhuǎn)股以前，它是一種公司債券，具備債券的特性，在規(guī)定的利率和期限體現(xiàn)的是債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，持有者是債權(quán)人。
　　C.轉(zhuǎn)股以后，它變成了股票，具備股票的特性，體現(xiàn)的是所有權(quán)關(guān)系，持有者由債權(quán)人轉(zhuǎn)變成了股權(quán)所有者。
　　D.在價(jià)值形態(tài)上，可轉(zhuǎn)換公司債券賦予投資者在股票上漲到一定價(jià)格條件下轉(zhuǎn)換成發(fā)行人普通股票的權(quán)益，即看漲期權(quán)的價(jià)值。
　　43.國(guó)內(nèi)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式主要有：（　　）。
　　A.部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售
　　B.部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行和網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式
　　C.全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行
　　D.網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行和網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合
　　44.上市公司向證券交易所申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：（　　）。
　　A.上市報(bào)告書(shū)(申請(qǐng)書(shū))
　　B.申請(qǐng)上市的董事會(huì)和股東大會(huì)決議
　　C.按照有關(guān)規(guī)定編制的上市公告書(shū);保薦協(xié)議和保薦人出具的上市保薦書(shū)來(lái)源：
　　D.發(fā)行結(jié)束后經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告
　　45.申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)按要求編制申請(qǐng)文件，按照《證券法》的規(guī)定持續(xù)公開(kāi)信息。發(fā)行可交換公司債券申請(qǐng)文件目錄如下：（　　）。
　　A.相關(guān)責(zé)任人簽署的募集說(shuō)明書(shū);保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)
　　B.發(fā)行人關(guān)于就預(yù)備用于交換的股票在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)設(shè)定擔(dān)保并辦理相關(guān)登記手續(xù)的承諾
　　C.評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的債券資信評(píng)級(jí)報(bào)告
　　D.公司債券受托管理協(xié)議和公司債券持有人會(huì)議規(guī)則
　　46.為規(guī)范銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行國(guó)債的分銷(xiāo)工作，中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司于2002年5月發(fā)布了《關(guān)于銀行間債券市場(chǎng)市場(chǎng)化發(fā)行債券分銷(xiāo)過(guò)戶(hù)有關(guān)事宜的通知》，具體規(guī)定如下：（　　）。
　　A.在債券分銷(xiāo)期間，承銷(xiāo)人應(yīng)按照債券發(fā)行辦法的規(guī)定辦理債券分銷(xiāo)手續(xù)，并與分銷(xiāo)認(rèn)購(gòu)人簽訂分銷(xiāo)認(rèn)購(gòu)協(xié)議。分銷(xiāo)認(rèn)購(gòu)人應(yīng)是全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)參與者，并已在國(guó)債登記結(jié)算公司開(kāi)立債券托管賬戶(hù)。
　　B.由承銷(xiāo)人根據(jù)與分銷(xiāo)認(rèn)購(gòu)人簽訂協(xié)議所確定的分銷(xiāo)價(jià)格和數(shù)量，填制債券發(fā)行分銷(xiāo)過(guò)戶(hù)指令一覽表，加蓋預(yù)留印章、填寫(xiě)分銷(xiāo)密押后傳真至國(guó)債登記結(jié)算公司，同時(shí)將原件寄至國(guó)債登記結(jié)算公司。國(guó)債登記結(jié)算公司收到分銷(xiāo)過(guò)戶(hù)指令一覽表傳真件，審核密押和印章無(wú)誤后，根據(jù)一覽表中的過(guò)戶(hù)指令辦理分銷(xiāo)過(guò)戶(hù)。
　　C.國(guó)債登記結(jié)算公司利用中央債券簿記系統(tǒng)中的交易過(guò)戶(hù)功能，辦理承銷(xiāo)商與分銷(xiāo)認(rèn)購(gòu)人之間的分銷(xiāo)債券過(guò)戶(hù)。過(guò)戶(hù)后，承銷(xiāo)商和分銷(xiāo)認(rèn)購(gòu)人可以從聯(lián)網(wǎng)終端輸出“非交易過(guò)戶(hù)通知單”，過(guò)戶(hù)原因注明為“分銷(xiāo)過(guò)戶(hù)”。
　　D在發(fā)行過(guò)程中，承銷(xiāo)人的分銷(xiāo)總額以其承銷(xiāo)總額為限。如發(fā)生超賣(mài)，國(guó)債登記結(jié)算公司將不予辦理過(guò)戶(hù)，并書(shū)面報(bào)中國(guó)人民銀行和發(fā)行人。
　　47.政策性銀行發(fā)行金融債券應(yīng)向中國(guó)人民銀行報(bào)送下列文件：（　　）。
　　A.金融債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告
　　B.發(fā)行人近5年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告
　　C.金融債券發(fā)行辦法;承銷(xiāo)協(xié)議
　　D.募集說(shuō)明書(shū)
　　48.金融債券承銷(xiāo)人有下列行為之一的，由中國(guó)人民銀行按照《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》第四十六條的規(guī)定予以處罰：（　　）。
　　A.以不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段招攬承銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
　　B.發(fā)布虛假信息或泄露非公開(kāi)信息。
　　C.超規(guī)模發(fā)行金融債券。
　　D.未經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)擅自發(fā)行金融債券。
　　49.在企業(yè)債券發(fā)行的具體申報(bào)上，仍然采取如下方式報(bào)送國(guó)家發(fā)改委：（　　）。
　　A.財(cái)政部直接管理企業(yè)的申請(qǐng)材料直接申報(bào)
　　B.國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門(mén)所屬企業(yè)的申請(qǐng)材料由行業(yè)管理部門(mén)轉(zhuǎn)報(bào)
　　C.地方企業(yè)的申請(qǐng)材料由所在省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市發(fā)展改革部門(mén)轉(zhuǎn)報(bào)
　　D.國(guó)家發(fā)改委受理企業(yè)發(fā)債申請(qǐng)后，依據(jù)法律法規(guī)及有關(guān)文件規(guī)定，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核
　　50.2005年12月8日，（　　）在銀行間市場(chǎng)發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券，總量為71.94億元。
　　A.國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行
　　B.中國(guó)人民銀行
　　C.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行
　　D.中國(guó)建設(shè)銀行

51.主承銷(xiāo)商和國(guó)際協(xié)調(diào)人共同負(fù)責(zé)向外資股擬上市的證券交易所（　　）等。
　　A.推薦、提供咨詢(xún)、協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)
　　B.制作文件
　　C.向投資者推介
　　D.承銷(xiāo)股票以及上市后持續(xù)服務(wù)
　　52.關(guān)于內(nèi)地在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司的治理要求，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是：（　　）。
　　A.公司上市后須至少有一名執(zhí)行董事常駐香港。
　　B.需指定至少兩名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶?zhuān)業(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)長(zhǎng)。
　　C.發(fā)行人董事會(huì)下須設(shè)有審核委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)。
　　D.審核委員會(huì)成員須有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事，其中至少1名是獨(dú)立非執(zhí)行董事且具有適當(dāng)?shù)膶?zhuān)業(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)長(zhǎng);審核委員會(huì)的成員必須以獨(dú)立非執(zhí)行董事占大多數(shù)，出任主席者也必須是獨(dú)立非執(zhí)行董事。
　　53.所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在下列哪些事件發(fā)生后次日履行信息披露義務(wù)：（　　）。
　　A.所屬企業(yè)高級(jí)管理人員變動(dòng)
　　B.所屬企業(yè)到境外上市的董事會(huì)、股東大會(huì)決議。
　　C.所屬企業(yè)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的境外上市申請(qǐng)獲得受理。
　　D.所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市。
　　54.國(guó)際推介的主要目的是：（　　）。論壇
　　A.查明長(zhǎng)期投資者的需求情況，保證重點(diǎn)銷(xiāo)售
　　B.使投資者了解發(fā)行人的情況，作出價(jià)格判斷
　　C.利用銷(xiāo)售計(jì)劃，形成投資者之間的競(jìng)爭(zhēng)，最大限度地提高價(jià)格評(píng)估
　　D.為發(fā)行人與投資者保持關(guān)系打下基礎(chǔ)
　　55.外資股招股章程的封面應(yīng)當(dāng)標(biāo)明下列哪幾項(xiàng)：（　　）。
　　A.標(biāo)明擬招股的公司名稱(chēng)與招股性質(zhì)
　　B.列明發(fā)行股份、每股發(fā)行價(jià)
　　C.列名保薦人及主承銷(xiāo)商的名稱(chēng)
　　D.還應(yīng)注明發(fā)行股份的數(shù)量
　　56.在上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)中有一致行動(dòng)情形的投資者互為一致行動(dòng)人。如無(wú)相反證據(jù)，投資者有下列情形之一的，為一致行動(dòng)人：（　　）。
　　A.投資者受同一主體控制
　　B.投資者的董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員中的主要成員，同時(shí)在另一個(gè)投資者擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員
　　C.銀行以外的其他法人、其他組織和自然人為投資者取得相關(guān)股份提供融資安排
　　D.持有投資者20%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份
　　57.任何人不得利用上市公司的收購(gòu)損害被收購(gòu)公司及其股東的合法權(quán)益。有下列哪些情形之一的，不得收購(gòu)上市公司：（　　）。
　　A.收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)
　　B.收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為
　　C.收購(gòu)人最近5年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為
　　D.收購(gòu)人為自然人的，存在《公司法》第一百四十七條規(guī)定的情形
　　58.上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)符合下列哪些規(guī)定：（　　）。
　　A.有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量、改善公司財(cái)務(wù)狀況和增強(qiáng)持續(xù)盈利能力;有利于上市公司減少關(guān)聯(lián)交易和避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，增強(qiáng)獨(dú)立性。
　　B.上市公司最近3年及1期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告;被出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的，須經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師專(zhuān)項(xiàng)核查確認(rèn)，該保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者將通過(guò)本次交易予以消除。
　　C.上市公司發(fā)行股份所購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)為權(quán)屬清晰的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，并能在約定期限內(nèi)辦理完畢權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)。
　　D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。特定對(duì)象以現(xiàn)金或者資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)上市公司非公開(kāi)發(fā)行的股份后，上市公司用同一次非公開(kāi)發(fā)行所募集的資金向該特定對(duì)象購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，視同上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)。
　　59.上市公司并購(gòu)重組的監(jiān)管主體是：（　　）。
　　A.證券交易所
　　B.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)
　　C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
　　D.財(cái)政部
　　60.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，自2006年9月8日起施行。該規(guī)定適用于如下哪種情形的股權(quán)并購(gòu)和資產(chǎn)并購(gòu)：（　　）。
　　A.外國(guó)投資者購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)非外商投資企業(yè)股東的股權(quán)
　　B.外國(guó)投資者認(rèn)購(gòu)境內(nèi)公司增資使該境內(nèi)公司變更設(shè)立為外商投資企業(yè)。
　　C.外國(guó)投資者先在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，并通過(guò)該企業(yè)協(xié)議購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)且運(yùn)營(yíng)該資產(chǎn)
　　D.外國(guó)投資者協(xié)議購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)，并以該資產(chǎn)投資設(shè)立外商投資企業(yè)運(yùn)營(yíng)該資產(chǎn)

三、判斷題(每題0.5分，答對(duì)得分，不答或答錯(cuò)不給分)
　　1.1999年11月經(jīng)美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)和總統(tǒng)批準(zhǔn)的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》對(duì)投資銀行的影響在于，該法律在名稱(chēng)上不提銀行，而提金融服務(wù)。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　2.股票發(fā)行核準(zhǔn)制度結(jié)束了股票發(fā)行的額度限制，這一改變意味著我國(guó)證券市場(chǎng)在市場(chǎng)化方向上邁出了意義深遠(yuǎn)的一步，終結(jié)了行政色彩濃厚的額度制度。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　3.上網(wǎng)競(jìng)價(jià)方式于1994年哈歲寶等幾只股票進(jìn)行試點(diǎn)，之后一直被采用。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤來(lái)源：
　　4.2000年4月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)取消4億元的額度限制，公司發(fā)行股票都可以向法人配售。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　5.風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備是指根據(jù)證券公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性特點(diǎn)，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)資產(chǎn)負(fù)債等項(xiàng)目和有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　6.發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　7.同次發(fā)行的同種類(lèi)股票，每股的發(fā)行條件和價(jià)格可以不同。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　8.外商投資企業(yè)不能作為股份有限公司的發(fā)起人。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　9.股份有限公司的資本劃分為股份，每一股的金額相等，并可以用貨幣加以度量。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　10.股份有限公司設(shè)經(jīng)理，經(jīng)理的任職資格與董事相同，《公司法》關(guān)于不適于擔(dān)任董事的規(guī)定也同樣適用于經(jīng)理。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　11.從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷(xiāo)售主要依賴(lài)股東及其下屬企業(yè)。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　12.擬改組企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)具有改組和主承銷(xiāo)商經(jīng)驗(yàn)的證券公司作為企業(yè)股份制改組的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，并向該證券公司提供本企業(yè)的基本情況。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　13.具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國(guó)有法人股，不能界定為國(guó)有資產(chǎn)。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　14.國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，股票發(fā)行溢價(jià)倍率(股票發(fā)行價(jià)格÷股票面值)可以低于折股倍數(shù)(發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn)÷國(guó)有股股本)。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　15.同一企業(yè)涉及在兩個(gè)以上省(自治區(qū)、直轄市)審批土地資產(chǎn)處置的，企業(yè)可持有關(guān)省(自治區(qū)、直轄市)的處置批準(zhǔn)文件到國(guó)土資源部轉(zhuǎn)辦統(tǒng)一的公函。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　16.內(nèi)部融資不受上市公司盈利能力的影響，融資規(guī)模不受限制。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　17.與股權(quán)融資相比，債務(wù)融資一般不會(huì)產(chǎn)生對(duì)企業(yè)的控制權(quán)問(wèn)題。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　18.外部融資一般是無(wú)償使用的，它無(wú)須對(duì)外支付實(shí)際資本成本。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　19.由于籌集新資本都按一定的數(shù)額批量進(jìn)行，故其邊際資本成本可以繪成一條有間斷點(diǎn)(即籌資突破點(diǎn))的曲線(xiàn)，若將該曲線(xiàn)和投資機(jī)會(huì)曲線(xiàn)置于同一圖中，則可進(jìn)行投資決策：內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受;反之則拒絕;兩者相等時(shí)則是最優(yōu)的資本預(yù)算。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　20.優(yōu)先股籌資是一種混合型資本，它具有與債權(quán)相似的固定收入，同時(shí)又是一種權(quán)益資本。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　21.保薦代表人應(yīng)當(dāng)維護(hù)發(fā)行人的合法利益，對(duì)從事保薦業(yè)務(wù)過(guò)程中獲知的發(fā)行人信息保密。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　22.首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　23.保薦業(yè)務(wù)的工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存5年。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　24.評(píng)估報(bào)告人根據(jù)整理后的評(píng)估資料及經(jīng)過(guò)討論的修正意見(jiàn)，在考慮委托人的要求和法律規(guī)定的基礎(chǔ)上，依據(jù)統(tǒng)一的格式編寫(xiě)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審查無(wú)誤后，評(píng)估報(bào)告的工作完成。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　25.發(fā)行人在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票需滿(mǎn)足的基本條件是：最近1期末凈資產(chǎn)不少于1000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　26.詢(xún)價(jià)結(jié)束后，公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在5億股以下、提供有效報(bào)價(jià)的詢(xún)價(jià)對(duì)象不足20家的，發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　27.發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢(xún)價(jià)對(duì)象配售股票，并應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　28.在累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)報(bào)價(jià)階段，詢(xún)價(jià)對(duì)象管理的每個(gè)配售對(duì)象可以多次申報(bào)，一經(jīng)申報(bào)，還可以撤銷(xiāo)或者修改。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　29.確因銀行匯劃原因而造成申購(gòu)資金不能及時(shí)入賬的，應(yīng)在T+1日提供劃款銀行的劃款憑證，并確保T+3日上午申購(gòu)資金入賬。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　30.主承銷(xiāo)商行使超額配售選擇權(quán)，可以根據(jù)市場(chǎng)情況一次或分次進(jìn)行。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　31.除監(jiān)事會(huì)公告外，上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以股東大會(huì)會(huì)公告的形式發(fā)布。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　32.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　33.發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說(shuō)明書(shū)全文文本一式三份，分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　34.發(fā)行人應(yīng)披露是否存在與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事相同、相似業(yè)務(wù)的情況。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　35.發(fā)行人應(yīng)扼要披露最近1期末主要無(wú)形資產(chǎn)的取得方式、初始金額、攤銷(xiāo)年限及確定依據(jù)、攤余價(jià)值及剩余攤銷(xiāo)年限。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　36.現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近24個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，上市公司不得非公開(kāi)發(fā)行股票。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　37.發(fā)審會(huì)后至封卷期間，如果發(fā)行人公布了新的定期報(bào)告、重大事項(xiàng)臨時(shí)公告或調(diào)整盈利預(yù)測(cè)，封卷材料中的募集說(shuō)明書(shū)應(yīng)包括初次申報(bào)時(shí)的募集說(shuō)明書(shū)以及根據(jù)發(fā)審會(huì)意見(jiàn)修改并根據(jù)新公告內(nèi)容更新的募集說(shuō)明書(shū)。（　　）
　　38.公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)不得使用超過(guò)有效期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者資信評(píng)級(jí)報(bào)告。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　39.發(fā)審委會(huì)議表決采取不記名投票方式，同意票數(shù)未達(dá)到10票為未通過(guò);同意票數(shù)達(dá)到10票為通過(guò)。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　40.申請(qǐng)過(guò)程中的信息披露是指從發(fā)行人董事會(huì)作出發(fā)行新股預(yù)案、股東大會(huì)批準(zhǔn)，直到獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件為止的有關(guān)信息披露。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　41.可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況確定。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　42.可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值50元。可轉(zhuǎn)換公司債券的利率由發(fā)行公司與主承銷(xiāo)商協(xié)商確定，但必須符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定。分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的面值和利率確定方式與此相同。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　43.轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。轉(zhuǎn)換價(jià)值等于每股普通股的凈值乘以轉(zhuǎn)換比例。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　44.通常情況下，贖回期限越長(zhǎng)、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低，贖回的期權(quán)價(jià)值就越大，越有利于發(fā)行人;相反，贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價(jià)格越高，贖回的期權(quán)價(jià)值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　45.可轉(zhuǎn)換公司債券的上市是指可轉(zhuǎn)換公司債券經(jīng)核準(zhǔn)在證券交易所掛牌買(mǎi)賣(mài)。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　46.金融債券的發(fā)行應(yīng)由具有債券評(píng)級(jí)能力的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。金融債券發(fā)行后，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)不比每年對(duì)該金融債券進(jìn)行跟蹤信用評(píng)級(jí)。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　47.采用擔(dān)保方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人還應(yīng)在其年度報(bào)告中披露擔(dān)保人上一年度的經(jīng)營(yíng)情況說(shuō)明、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告以及涉及的重大訴訟事項(xiàng)等內(nèi)容。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　48.混合資本債券是一種混合資本工具，它同時(shí)兼有一定的股本性質(zhì)和債務(wù)性質(zhì)，但比普通股票和債券更加復(fù)雜。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　49.自2000年國(guó)務(wù)院特批企業(yè)債券以來(lái)，已經(jīng)承擔(dān)過(guò)企業(yè)債券發(fā)行主承銷(xiāo)商或累計(jì)承擔(dān)過(guò)5次以上副主承銷(xiāo)商的金融機(jī)構(gòu)方可擔(dān)任主承銷(xiāo)商，已經(jīng)承擔(dān)過(guò)副主承銷(xiāo)商或累計(jì)承擔(dān)過(guò)5次以上分銷(xiāo)商的金融機(jī)構(gòu)方可擔(dān)任副主承銷(xiāo)商。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　50.根據(jù)中國(guó)人民銀行公告[2007]第19號(hào)，2008年1月30日，國(guó)債登記結(jié)算公司和同業(yè)拆借中心制定并發(fā)布了《銀行間債券市場(chǎng)公司債券發(fā)行、登記托管、交易流通操作細(xì)則》(中債字[2008]8號(hào))，從2008年2月15日起實(shí)施。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　51.境內(nèi)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是具有從事銀行相關(guān)業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　52.除《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》第11.21條另有規(guī)定外，新申請(qǐng)人在任何盈利預(yù)測(cè)期間或在現(xiàn)有財(cái)政年度(以較長(zhǎng)期間為準(zhǔn))可以更改其財(cái)政年度期間。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　53.外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書(shū)可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　54.外資股招股說(shuō)明書(shū)的封面應(yīng)當(dāng)標(biāo)明擬招股的公司主要業(yè)務(wù)、公司重組情況、營(yíng)業(yè)記錄、盈利預(yù)測(cè)等。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　55.外資股通常傾向于選擇與發(fā)行人和股票上市地有密切投資關(guān)系、經(jīng)貿(mào)關(guān)系和信息交換關(guān)系的地區(qū)為國(guó)際配售地。（　　）
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　56.一家財(cái)務(wù)顧問(wèn)既可以為收購(gòu)公司服務(wù)，也可以為目標(biāo)公司服務(wù)，也能同時(shí)為收購(gòu)公司和目標(biāo)公司服務(wù)。
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　57.因上市公司減少股本導(dǎo)致投資者及其一致行動(dòng)人取得被收購(gòu)公司的股份達(dá)到3%及之后變動(dòng)3%的，投資者及其一致行動(dòng)人免于履行報(bào)告和公告義務(wù)。
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　58.重大資產(chǎn)重組收購(gòu)人在被收購(gòu)公司中擁有權(quán)益的股份在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓?zhuān)�在收�?gòu)?fù)瓿珊?2個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　59.交易合同應(yīng)當(dāng)載明本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)一經(jīng)上市公司董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，交易合同即應(yīng)生效。
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤
　　60.并購(gòu)重組委員會(huì)委員以個(gè)人身份出席并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議，依法履行職責(zé)，獨(dú)立發(fā)表審核意見(jiàn)并行使表決權(quán)。
　　A.正確
　　B.錯(cuò)誤

參考答案

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.B 2.B 3.D 4.C 5.A 6.C 7.B 8.D 9.B 10.A

　　11.C 12.B 13.C 14.A 15.A 16.D 17.D 18.D 19.A 20.D

　　21.A 22.A 23.D 24.C 25.C 26.D 27.B 28.B 29.A 30.D

　　31.A 32.D 33.B 34.C 35.D 36.D 37.D 38.A 39.B 40.C

　　41.B 42.A 43.C 44.C 45.A 46.C 47.C 48.D 49.D 50.A

　　51.D 52.C 53.C 54.C 55.D 56.D 57.A 58.B 59.A 60.D

　　二、不定向選擇題

　　1.CD 2.ACD 3.ABCD 4.C 5.ABC

　　6.ABCD 7.ACD 8.ABCD 9.BCD 10.ABCD

　　11.ABC 12.CD 13.ACD 14.CD 15.ABCD

　　16.BCD 17.AB 18.BCD 19.ABC 20.ABCD

　　21.AD 22.ABD 23.ABCD 24.AC 25.ACD

　　26.ABC 27.ACD 28.ABCD 29.CD 30.BCD

　　31.ABCD 32.CD 33.ABC 34.ABCD 35.ABCD

　　36.ABD 37.ABCD 38.ABCD 39.BC 40.ACD

　　41.BD 42.ABCD 43.BCD 44.ABC 45.ABCD

　　46.ABCD 47.AC 48.AB 49.BCD 50.AD

　　51.ABCD 52.AB 53.BCD 54.ABCD 55.ABC

　　56.ABC 57.ABD 58.ACD 59.BC 60.ABCD

　　三、判斷題

　　1.A 2.A 3.B 4.A 5.B 6.A 7.B 8.B 9.A 10.A

　　11.B 12.A 13.B 14.B 15.A 16.B 17.A 18.B 19.A 20.A

　　21.A 22.B 23.B 24.A 25.B 26.B 27.A 28.B 29.B 30.A

　　31.B 32.A 33.B 34.A 35.A 36.B 37.A 38.A 39.B 40.A

　　41.A 42.B 43.B 44.A 45.A 46.B 47.A 48.A 49.B 50.A

　　51.B 52.B 53.A 54.B 55.A 56.B 57.B 58.B 59.A 60.B