證券交易第二章考點-證券賬戶管理、證券登記、證券托管與存管

　第二節(jié) 證券賬戶管理、證券登記、證券托管與存管

　　一、證券賬戶管理

　　在我國，證券賬戶是指中國結(jié)算公司為申請人開出的記載其證券持有及變更的權(quán)利憑證。開立證券賬戶是投資者進行證券交易的先決條件。

　　(一)證券賬戶的種類

　　按照交易場所劃分，可分為上海證券賬戶和深證證券賬戶。

　　按照賬戶用途劃分，劃分為人民幣普通股票賬戶【A股賬戶;自然人證券賬戶{A字頭}、一般機構(gòu)證券賬戶{B字頭}、證券公司自營證券賬戶、基金管理公司的證券投資基金專用證券賬戶{D字頭}等】、人民幣特種股票賬戶【B股賬戶;境內(nèi){C90}、境外{C99}】、證券投資基金賬戶{F字頭}和其他賬戶等。

　　{字頭指滬市}

　　(二)開立證券賬戶的基本原則

　　1、合法性。只有國家法律允許進行證券交易的自然人和法人才能到指定機構(gòu)開立證券賬戶

　　2、真實性。

　　(三)開戶證券賬戶的要求

　　自然人及一般機構(gòu)開立證券賬戶，由開戶代理機構(gòu)受理;證券公司和基金管理公司等機構(gòu)開立證券賬戶，由中國結(jié)算公司受理。

　　1、境內(nèi)自然人開戶要求。先開立B股資金賬戶，再開立B股賬戶

　　2、境內(nèi)法人開戶要求。【提交材料】

　　3、境外投資者開戶要求。

　　⑴一般境外投資者開戶要求。外匯資金賬戶【滬：美元，深：港幣】

　　⑵合格境外機構(gòu)投資者開戶要求。委托托管人為其申請開立證券賬戶

　　4、特殊法人機構(gòu)證券賬戶開立要求。

　　2004.12.01必須直接到登記結(jié)算公司辦理

　　(四)證券賬戶掛失與補辦

　　證券賬戶持有人在掛失補辦新號碼滬市賬戶卡前，應(yīng)到指定交易的證券營業(yè)部辦理證券賬戶凍結(jié)手續(xù)，并領(lǐng)取該證券營業(yè)部出具的證券賬戶凍結(jié)證明。

　　(五)證券賬戶查詢

　　查詢開戶資料免收費，查詢其他內(nèi)容則按規(guī)定標準收費

　　二、證券登記

　　證券登記是指證券登記結(jié)算機構(gòu)為證券發(fā)行人建立和維護證券持有人名冊的行為。

　　證券登記是確定或變更證券持有人及其權(quán)利的法律行為，是保障投資者合法權(quán)益的重要環(huán)節(jié)，也是規(guī)范證券發(fā)行和證券交易過戶的關(guān)鍵所在。

　　證券登記按證券種類可以劃分為股份登記、基金登記和債券登記等，按性質(zhì)劃分為初始登記、變更登記、退出登記等。

　　(一)初始登記

　　1、股份登記。首次公開發(fā)行登記、增發(fā)新股登記、送股(或轉(zhuǎn)增股本)登記和配股登記等。

　　⑴首次公開發(fā)行和增發(fā)新股登記

　　⑵送股及公積金轉(zhuǎn)增股本登記。

　　送股是指股份公司將其擬分配的紅利轉(zhuǎn)增為股本

　　公積金轉(zhuǎn)增股本是指股份公司將公積金的一部分按每股一定比例轉(zhuǎn)增為股本。

　　對送股(公積金轉(zhuǎn)增股本)的股份登記，是根據(jù)上市公司提供的股東大會決議中紅利分配方案確定的送股比例或公積金轉(zhuǎn)增股本比例，按照股東數(shù)據(jù)庫中股東的持股數(shù)，主動為其增加股數(shù)，從而自動完成送股(轉(zhuǎn)增股)的股份登記手續(xù)。

　　證券登記結(jié)算公司根據(jù)送股申請，于權(quán)益登記日登記送股。

　　⑶配股登記。

　　權(quán)證發(fā)行登記

　　2、基金登記。

　　3、債券登記。

　　(二)變更登記【證券過戶登記和其他變更登記】

　　1、證券過戶登記。【按引發(fā)變更登記需求的不同】

　　⑴集中交易過戶登記。

　　⑵非交易過戶登記，是指符合法律規(guī)定和程序的因股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓、司法扣劃、行政劃撥、繼承、贈與、財產(chǎn)分割、公司購并、公司回購股份和公司實施股權(quán)激勵計劃等原因，而發(fā)生的記名證券在出讓人、受讓人或賬戶之間的登記變更過程。

　　2、其他變更登記。包括證券司法凍結(jié)、質(zhì)押、權(quán)證創(chuàng)設(shè)與注銷、權(quán)證行權(quán)、可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股、可轉(zhuǎn)換公司債券贖回或回售、交易型開放式指數(shù)基金申購或贖回等引起的變更登記

　　(三)退出登記

　　三、證券托管與存管

　　(一)證券托管、存管的概念

　　證券托管，一般是指投資者將持有的證券委托給證券公司保管，并由后者代為處理有關(guān)證券權(quán)益事務(wù)的行為。

　　證券存管，一般是指證券公司將投資者交給其保管的證券以及自身持有的證券統(tǒng)一送交給中央證券存管機構(gòu)保管，并由后者代為處理有關(guān)證券權(quán)益事務(wù)的行為。

　　在賬戶記錄上，中央證券存管機構(gòu)一般以證券公司為單位。

　　方式：電腦記賬

　　對存管后的證券，實行非流動性制度。對股權(quán)、債權(quán)變更引起的證券轉(zhuǎn)移，不簽發(fā)實物證券，而通過賬面予以劃轉(zhuǎn)。

　　(二)我國目前的證券托管制度

　　1、上海證券交易所交易證券的托管制度。指定交易

　　不得撤銷情形：⑴撤銷當日有交易行為的;⑵撤銷當日有申報;⑶新股申購未到期的;⑷因回購或其他事項未了結(jié)的;⑸相關(guān)機構(gòu)未允許撤銷的。

　　2、深證證券交易所交易證券的托管制度。

　　轉(zhuǎn)托管可以是一只證券或多只證券，也可以是一只證券的部分或全部。轉(zhuǎn)托管可以撤單

　　自動托管，隨處同買，哪買哪賣，轉(zhuǎn)托不限。

　　T日成功轉(zhuǎn)托管的證券，在T+1日可以賣出