2010年證券從業(yè)考試發(fā)行與承銷基礎(chǔ)講義1-47

　　第七節(jié)

　　1.發(fā)行人可針對實際情況編制招股說明書摘要，但應(yīng)包括招股說明書全文各部分的重要內(nèi)容，不得出現(xiàn)在內(nèi)容上不一致，或因遺漏重要信息而誤導(dǎo)投資者的情況。(判斷)

　　2.招股說明書摘要篇幅原則應(yīng)不超過中國證監(jiān)會指定信息披露報刊的一個版面。(判斷)

　　3.招股說明書摘要的內(nèi)容，應(yīng)主要包括：(多選，基本與招股說明書的內(nèi)容一致，在內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)方面有簡化，對同業(yè)競爭沒有明確要求)

　　(1)目錄;

　　(2)釋義;

　　(3)本次發(fā)行概況;

　　(4)主要風(fēng)險因素及對策;

　　(5)發(fā)行人的基本資料;

　　(6)發(fā)行人股本;

　　(7)主要發(fā)起人與股東的基本情況;

　　(8)內(nèi)部職工股有關(guān)情況;

　　(9)發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)及組織機構(gòu)概況;

　　(10)發(fā)行人業(yè)務(wù)和技術(shù)概況;

　　(11)關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系與關(guān)聯(lián)交易;

　　(12)董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術(shù)人員;

　　(13)發(fā)行人的公司治理結(jié)構(gòu);

　　(14)主要財務(wù)會計資料，應(yīng)披露主要財務(wù)數(shù)據(jù)、主要財務(wù)指標、盈利預(yù)測數(shù)據(jù)(如有)以及發(fā)行人管理層的財務(wù)分析意見;

　　(15)業(yè)務(wù)發(fā)展目標;

　　(16)募股資金運用;

　　(17)發(fā)行定價及股利分配政策;

　　(18)附錄及備查文件。

　　第八節(jié)

　　1.在中國境內(nèi)(首次公開發(fā)行股票并申請在經(jīng)國務(wù)院批準設(shè)立的證券交易所上市)的公司，應(yīng)編制上市公告書。(判斷)

　　2.凡在招股說明書披露日至本上市公告書刊登日期間所發(fā)生的對投資者投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露。(判斷)

　　3.由于商業(yè)秘密等特殊原因致使某些信息確實不便披露的，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免。(判斷)

　　4.發(fā)行人在招股說明書及其摘要中披露的所有信息應(yīng)真實、準確、完整、公平、及時，尤其要確保所披露的財務(wù)會計資料有充分的依據(jù)。所引用的財務(wù)報告、盈利預(yù)測報告(如有)應(yīng)由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計或?qū)徍恕?判斷)

　　5.自招股說明書核準日至股票上市首日不超過(三個月)，且招股說明書及其引用的財務(wù)資料尚未失效的，可適當(dāng)簡化刊登有關(guān)財務(wù)會計資料，但應(yīng)作必要的附注說明。招股說明書已經(jīng)失效，或其引用的財務(wù)資料已失效的，應(yīng)補充披露最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告。特別情況下可申請適當(dāng)延長，但至多不超過廠個月。(重點內(nèi)容，判斷)

　　6.發(fā)行人應(yīng)在其股票上市(五日前)，將上市公告書全文刊登在至少一種由中國證監(jiān)會指定的報刊及中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上，并將上市公告書文本備置于發(fā)行人住所、擬上市的證券交易所住所、有關(guān)證券經(jīng)營機構(gòu)住所及其營業(yè)網(wǎng)點，以供公眾查閱。(單選)

　　7.發(fā)行人可將上市公告書刊載于其他報刊和網(wǎng)站，但其披露時間不得早于在中國證監(jiān)會指定報刊和網(wǎng)站的披露時間。(判斷)

　　8.上市公告書在披露前，任何當(dāng)事人不得泄露有關(guān)的信息，或利用這些信息謀取利益。(判斷)

　　9.發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書(后十日內(nèi))，將上市公告書文本一式五份分別報送中國證監(jiān)會及發(fā)行人所在地的派出機構(gòu)、上市的證券交易所。(單選)

 

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