2010年證券從業(yè)考試發(fā)行與承銷基礎(chǔ)講義1-35

　　第七節(jié)
　　1.中國證監(jiān)會于2印1年3月15日發(fā)布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》證監(jiān)發(fā)[2印1]41號，原《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第一號<招股說明書的內(nèi)容與格式>》(證監(jiān)[1997]2號)同時廢止。(單選、判斷，該準(zhǔn)則適用于初次發(fā)行股票、擬發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司參照)
　　2.招股說明書引用的經(jīng)審計的最近一期財務(wù)會計資料在財務(wù)報告截止日后(6個月)內(nèi)有效;特別情況下可由發(fā)行人申請適當(dāng)延長，但至多不超過1個月。(單選、判斷)
　　3.招股說明書的有效期為(3個月)，自中國證監(jiān)會下發(fā)核準(zhǔn)通知之日起計算。發(fā)行人在招股說明書有效期內(nèi)未能發(fā)行股票的，應(yīng)重新修訂招股說明書。發(fā)行人可在特別情況下申請適當(dāng)延長招股說明書的有效期限，但至多不超過1個月。(單選、判斷，注意原來有效期為6個月，重點修改內(nèi)容)
　　4.初次發(fā)行股票招股說明書的內(nèi)容包括：(多選)
　　(1)封面、書脊、扉頁、目錄、釋義;
　　(2)概覽;
　　(3)本次發(fā)行概況;
　　(4)風(fēng)險因素;
　　(5)發(fā)行人基本情況;
　　(6)業(yè)務(wù)和技術(shù);
　　(7)同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易;
　　(8)董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術(shù)人員;
　　(9)公司治理結(jié)構(gòu);
　　(10)財務(wù)會計信息;
　　(11)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo);
　　(12)募股資金運用;
　　(13)發(fā)行定價及股利分配政策;
　　(14)其他重要事項;
　　(15)董事及有關(guān)中介機構(gòu)聲明;
　　(16)附錄和備查文件。

 

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