2011年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》第8章精講筆記(1)

　　第八章 銀行監(jiān)管與市場約束

　　銀行監(jiān)管是由政府主導(dǎo)、實(shí)施的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護(hù)存款人利益。

　　銀行監(jiān)管的必要性可概括為以下五個(gè)方面：

　　1.銀行業(yè)為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù)。

　　2.銀行普遍存在通過擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模來增加利潤的發(fā)展沖動(dòng)。

　　3.存款人與銀行的關(guān)系屬于特殊的債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系，而二者所掌握的信息是極不對稱的。

　　4.風(fēng)險(xiǎn)是銀行體系不可消除的內(nèi)生因素，銀行正式通過管理和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)來獲得收益。

　　15.銀行也先天存在壟斷和競爭的悖論。

　　銀行監(jiān)管理念的發(fā)展伴隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展與銀行業(yè)發(fā)展而不斷完善。

　　一、銀行監(jiān)管的內(nèi)容

　　1.銀行監(jiān)管的目標(biāo)和原則

　　(1)銀行監(jiān)管的目標(biāo)

　　明確我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是：促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心。

　　中國銀監(jiān)會(huì)成立后，在總結(jié)國內(nèi)外銀行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出了四條銀行監(jiān)管的具體目標(biāo)：

　　①通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益;

　　②通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場信心;

　　③通過金融、相關(guān)金融知識(shí)的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解;

　　④努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。

　　(2)銀行監(jiān)管的基本原則

　　依法原則;公開原則;公正原則;效率原則

　　(3)銀行監(jiān)管理念和標(biāo)準(zhǔn)

　　①監(jiān)管理念。中國銀監(jiān)會(huì)提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)空、提高透明度”的監(jiān)管理念。

　　②良好銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)。

　　一是促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展;

　　二是努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力;

　　三是對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制;

　　四是鼓勵(lì)公平競爭，反對無序競爭;

　　五是對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制;

　　六是高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。

　　2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念、指標(biāo)體系和主要內(nèi)容

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管概述。

　　所謂風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是指通過識(shí)別商業(yè)銀行固有的風(fēng)險(xiǎn)種類，進(jìn)而對其經(jīng)營管理所涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并按照評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評(píng)價(jià)一家銀行經(jīng)營管理狀況的監(jiān)管方式。

　　從風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)質(zhì)來看，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際上是對合規(guī)監(jiān)管的一種繼承和發(fā)展，而不是否定，合規(guī)監(jiān)管是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一個(gè)組成部分。

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架的六個(gè)步驟(相互銜接、循環(huán)往復(fù))

　　一是了解機(jī)構(gòu);

　　二是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;

　　三是規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng);

　　四是準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場檢查;

　　五是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場檢查并確定評(píng)級(jí);

　　六是監(jiān)管措施、效果評(píng)價(jià)和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測。

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系

　　風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)主要類別，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。

　　①風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。

　　②風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo);風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

　　前兩種指標(biāo)的相關(guān)指標(biāo)設(shè)置可在前述章節(jié)內(nèi)容中學(xué)習(xí)

　　③風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。

　　風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)

　　盈利能力監(jiān)管指標(biāo):

　　資本金收益率(ROE)=稅后凈收入/資本金總額

　　資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收入/資產(chǎn)總額

　　凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標(biāo)。

　　準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率和非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率。

　　資本充足程度指標(biāo)包括核心資產(chǎn)充足率和資本充足率。核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比;資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比。

　　(4)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容

　　①建立銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、評(píng)價(jià)和預(yù)警機(jī)制;

　　②建立高風(fēng)險(xiǎn)銀行類金融機(jī)構(gòu)的判斷和救助體系;

　　③建立應(yīng)對支付危機(jī)的處置體系;

　　④建立銀行類金融機(jī)構(gòu)退出機(jī)制及金融安全網(wǎng)

　　對于單一商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)而言，監(jiān)管部門應(yīng)高度關(guān)注銀行類金融機(jī)構(gòu)的：

　　(1)公司治理;(2)內(nèi)部控制;(3)風(fēng)險(xiǎn)管理體系;(4)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型;

　　(5)管理信息系統(tǒng);(6)管理人員素質(zhì)和人力資源管理

　二、銀行監(jiān)管的方法

　　1.市場準(zhǔn)入：即指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場主體可以進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動(dòng)的機(jī)制。市場準(zhǔn)入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)。

　　市場準(zhǔn)入包括三個(gè)方面：

　　(1)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入;

　　(2)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入;

　　(3)高級(jí)管理人員準(zhǔn)入。

　　市場準(zhǔn)入的主要目標(biāo)是：

　　(1)保證注冊銀行具有良好的資質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定的機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系;

　　(2)維護(hù)市場穩(wěn)定;

　　(3)保護(hù)存款者利益

　　市場準(zhǔn)入的范圍和標(biāo)準(zhǔn)：中資銀行行政許可;合作金融機(jī)構(gòu)的行政許可;外資金融機(jī)構(gòu)行政許可。

　　2.資本監(jiān)管

　　(1)資本的定義

　　賬面資本及所有者權(quán)益，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上所有者權(quán)益部分，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、信托賠償準(zhǔn)備和未分配利潤等。

　　監(jiān)管資本是指商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局關(guān)于合格資本的法規(guī)與指引發(fā)行的所有合格的資本工具。

　　資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。

　　(2)資本充足率計(jì)算

　　資本充足率計(jì)算公式和最低要求。

　　資本充足率=(資本-扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求)

　　核心資本充足率=(核心資本-核心資本扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求)

　　①資本的組成：核心資本、實(shí)收資本、盈余公積、未分配利潤、少數(shù)股權(quán)、附屬資本。