2010年銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理重難點分析(11)

第三節(jié)　重難點

　　18. 操作風(fēng)險評估與控制的學(xué)習(xí)目的?

　　答：學(xué)習(xí)目的：了解操作風(fēng)險評估和控制的內(nèi)部環(huán)境因素;掌握操作風(fēng)險風(fēng)險的評估要素、原則和方法;掌握國內(nèi)商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)的主要操作風(fēng)險易發(fā)點和控制措施;了解操作風(fēng)險轉(zhuǎn)移的主要辦法和手段。

　　19. 操作風(fēng)險評估與控制環(huán)境?

　　答：銀行應(yīng)該制定操作風(fēng)險控制程序和步驟，并且制定一套書面的制度以確保有關(guān)風(fēng)險管理系統(tǒng)的內(nèi)部政策能被遵循。公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制體系、員工職業(yè)操守和信息系統(tǒng)建設(shè)對銀行控制操作風(fēng)險至關(guān)重要。

　　公司治理

　　內(nèi)部控制

　　合規(guī)企業(yè)文化

　　信息系統(tǒng)

　　20. 操作風(fēng)險評估與控制環(huán)境中的公司治理?

　　答：良好的公司治理目標(biāo)。

　　完善股東大會、董事會、監(jiān)事會及其下設(shè)

　　的議事和決策機構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序。

　　明確董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管理層和高級管理人員在組織管理中的責(zé)任。

　　建立獨立董事制度，對董事會討論事項發(fā)表客觀公正的意見。

　　建立外部監(jiān)事制度，對董事會、董事、高級管理層及其成員進行監(jiān)督。

　　21. 操作風(fēng)險評估與控制環(huán)境中的內(nèi)部控制?

　　答：內(nèi)部控制的要素包括，內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋以及監(jiān)督與評價五個要素。

　　內(nèi)部控制的環(huán)節(jié)包括：決策、建設(shè)與管理、執(zhí)行與操作、監(jiān)督與評價、改進等五個有機部分。

　　健全完善我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系包括十個方面的內(nèi)容，大家可以參照輔導(dǎo)教材。

　　22. 操作風(fēng)險評估與控制環(huán)境中的合規(guī)管理文化?

　　答：健康有效的合規(guī)管理文化至少包括如下內(nèi)容：樹立正確的合規(guī)管理理念;加強管理層的驅(qū)動作用;充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用。

　　23. 操作風(fēng)險評估與控制環(huán)境中的信息系統(tǒng)?

　　答：在操作風(fēng)險管理中，信息系統(tǒng)的作用在于：支持風(fēng)險評估;建立損失數(shù)據(jù)庫;風(fēng)險指標(biāo)的收集與報告;風(fēng)險管理和建立資本模型。

　　24. 操作風(fēng)險評估要素、原則和方法?

　　答：風(fēng)險評估要素的主要內(nèi)容：內(nèi)外部操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù);外部數(shù)據(jù);商業(yè)銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素。

　　25. 操作風(fēng)險評估要素中的內(nèi)部數(shù)據(jù)?

　　答：損失數(shù)據(jù)收集需要遵循的原則：客觀性、全面性、動態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化。

　　損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容：總損失數(shù)額信息;損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生單位信息;總損失中收回部分信息;損失事件發(fā)生的主要因素或起因的描述信息。

　　損失數(shù)據(jù)收集步驟：損失事件發(fā)生部門相關(guān)業(yè)務(wù)人員確認(rèn)損失事件并收集損失數(shù)據(jù)信息;損失事件發(fā)生部門會同本部門操作風(fēng)險管理人員以及財務(wù)部門相關(guān)人員核實損失數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性;損失事件發(fā)生部門向本部門/機構(gòu)操作風(fēng)險管理人員提交損失數(shù)據(jù)信息;操作風(fēng)險管理人員就損失數(shù)據(jù)信息的完整性、合規(guī)性做最后審查;操作風(fēng)險管理人員完成損失數(shù)據(jù)錄入、上報。

　　26. 操作風(fēng)險評估要素中的外部數(shù)據(jù)?

　　答：銀行操作風(fēng)險的評估與計量系統(tǒng)必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，包括公開數(shù)據(jù)和行業(yè)數(shù)據(jù)。

　　外部數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)包括實際損失金額、發(fā)生損失事件的業(yè)務(wù)范圍、損失事件的起因等信息，或其他有助于銀行評估損失事件的信息。

　　銀行必須建立系統(tǒng)性的流程，以確定什么情況下必須使用外部數(shù)據(jù)以及使用方法。

　　銀行必須定期對外部數(shù)據(jù)的使用條件和使用情況進行檢查修訂，確保外部數(shù)據(jù)的有效性。

　　27. 操作風(fēng)險評估要素中的業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制?

　　答：除了使用銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)和情景分析分析損失數(shù)據(jù)外，銀行在全行層面使用的操作風(fēng)險評估方法還必須考慮外部的業(yè)務(wù)環(huán)境和自身的內(nèi)部控制因素，并須符合以下標(biāo)準(zhǔn)：

　　應(yīng)基于實際經(jīng)驗，并將這些因素轉(zhuǎn)化為可計量的定量指標(biāo)。

　　確定合理的風(fēng)險權(quán)重。

　　及時修訂，并接受商業(yè)銀行內(nèi)部和監(jiān)管當(dāng)局的獨立審查。

　　28. 風(fēng)險評估原則?

　　答：由表及里原則

　　自下而上原則

　　從已知到未知原則

　　29. 風(fēng)險評估方法主要包括?

　　答：風(fēng)險評估方法主要包括：自我評估法、損失事件數(shù)據(jù)方法、流程圖。

　　30. 操作風(fēng)險評估方法中的自我評估法?

　　答：自我評估法的原理

　　自我評估的作用

　　自我評估的工具與方法

　　自我評估的工作流程

　　31. 自我評估法的原理主要從那兩個方面體現(xiàn)?

　　答：自我評估法的概念：指在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上、通過開展全員風(fēng)險識別，識別出全行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險點，并從損失金額和發(fā)生概率兩個角度來評估風(fēng)險大小;

　　自我評估的主要目標(biāo)：鼓勵各級機構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動對操作風(fēng)險進行識別與管理32. 自我評估的方法?

　　答：自我評估的方法：流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會議法、德爾菲法、調(diào)查問卷法。

　　自我評估的資料與工具

　　操作風(fēng)險的定義及損失事件分類

　　操作風(fēng)險損失歷史事件

　　各類業(yè)務(wù)檢查報告

　　33. 自我評估的工作流程?

　　答：全員風(fēng)險識別與報告

　　作業(yè)流程分析和風(fēng)險識別與評估

　　控制活動識別與評估

　　制定與實施控制優(yōu)化方案

　　報告自我評估工作與日常監(jiān)督

　　34. 實施自我評估法需要注意的問題?

　　答：確保評估公正有效考試資料 考 試 網(wǎng)

　　采用現(xiàn)實和節(jié)約成本的方法

　　在自我評估的基礎(chǔ)上制定審計計劃

　　35. 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險控制?

　　答：業(yè)務(wù)分類：柜臺業(yè)務(wù)、法人信貸業(yè)務(wù)、個人信貸業(yè)務(wù)、資金交易業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)。

　　36. 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險控制中的柜臺業(yè)務(wù)?

　　答：柜臺業(yè)務(wù)是最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

　　主要的操作風(fēng)險點：賬戶開立、使用、變更與撤銷;現(xiàn)金存取款;柜臺管理;重要憑證和重要物品管理;現(xiàn)金庫廂管理;平帳與財務(wù)核對;抹帳、錯帳沖正、掛帳、掛失業(yè)務(wù)。