2011年證券從業資格考試《發行與承銷》第七章習題

一、單項選擇題
　　1、( )是指信息披露義務人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實際相符。
　　A、真實性原則
　　B、完整性原則
　　C、準確性原則
　　D、及時性原則
　　2、發行涉及國有股的，應在國家股股東之后標注( )，在國有法人股股東之后標注( )，并披露前述標識的依據及標識的含義。
　　A、 “SS”，“SL”
　　B、“S L”，“SLS”
　　C、 “SS”，“LSL”
　　D、“SS”，“SLS”
　　3、首次公開發行股票，發行人向單個客戶的銷售比例( )，應披露其名稱及銷售比例。
　　A、超過總額的l0%的
　　B、占總額的50%或嚴重依賴于少數客戶的
　　C、占總額的30%或嚴重依賴于少數客戶的
　　D、 占總額的20%或嚴重依賴于少數客戶的
　　4、對于購銷商品、提供勞務等經常性的關聯交易，應披露( )關聯交易的相關情況。
　　A、最近3年
　　B、最近1期
　　C、最近2年
　　D、最近3年及l期
　　5、首次公開發行股票，( )的發行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。
　　A、總資產規模為10億元以上
　　B、凈資產規模為10億元以上
　　C、總資產規模為5億元以上
　　D、凈資產規模為5億元以上
　　6、若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數量超過( )的情況，發行人應詳細披露有關股份的形成原因及演變情況。
　　A、100人
　　B、200人
　　C、300人
　　D、500人
　　7、關于招股說明書，下列說法錯誤的是( )。
　　A、招股說明書存在對中外文本的理解上發生歧義時，以外文文本為準
　　B、招股說明書引用的數字應采用阿拉伯數字
　　C、招股說明書全文文本應采用質地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米(相當于標準的A4紙規格)
　　D、招股說明書貨幣金額除特別說明外，應指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位
　　8、發行人應披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員( )從發行人及其關聯企業領取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計劃等。
　　A、 最近半年
　　B、 最近1年
　　C、 最近2年
　　D、 最近3年
　　9、公開發行股票，發行人運行不足3年的，應披露( )。
　　A、最近3年及l期的資產負債表、利潤表和現金流量表
　　B、最近l期的資產負債表、利潤表和現金流量表
　　C、最近3年及l期的利潤表以及設立后各年及最近1期的資產負債表和現金流量表
　　D、最近1期的利潤表以及設立后備年及最近l期的資產負債表和現金流量表
　　10、發行人應披露( )，包括提高競爭能力、市場和業務開拓、籌資等方面的計劃。
　　A、發行當年的發展計劃
　　B、未來2年的發展計劃
　　C、未來3年的發展計劃
　　D、 發行當年和未來2年的發展計劃
　11、股利分配政策方面，發行人應披露( )。
　　A、最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發行后的股利分配政策
　　B、實際股利分配情況
　　C、發行后的股利分配政策
　　D、最近1年股利分配政策、實際股利分配情況以及發行后的股利分配政策
　　12、發行人應在( )中披露發行人及其控股股東、實際控制人的簡要情況。發行人的主要財務數據及主要財務指標，本次發行情況及募集資金用途等。
　　A、董事會聲明與發行人提示“
　　B、“風險因素”
　　C、“招股說明書概覽”
　　D、“發行人的基本情況”
　　13、關于境內外披露差異，由于在境內外披露的財務會計資料所采用的會計準則不同，導致凈資產或凈利潤存在差異的，( )應披露財務報表差異調節表，并注明境外會計師事務所的名稱。
　　A、發行境外上市外資股的發行人
　　B、發行境內上市外資股的發行人
　　C、發行境外上市中資股的發行人
　　D、所有發行人
　　14、發行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發起人、持有發行人( )以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業。
　　A、2%
　　B、3%
　　C、4%
　　D、5%
　　15、董事會秘書空缺期間( )，董事長應當代行董事會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。
　　A、超過1個月之后
　　B、超過3個月之后
　　C、超過半年之后
　　D、超過1年之后
　　16、招股說明書的有效期為( )個月，自中國證監會校準發行申請前招股說明書( )起計算。
　　A、6，最后一次簽署次日
　　B、3，第一次簽署之日
　　C、6，最后一次簽署之日。
　　D、3，第一次簽署次日
　　17、發行人應在招股說明書及其摘要披露后( )日內，將正式印刷的招股說明書全文文本( )，分別報送中國證監會及其在發行人注冊地的派出機構。
　　A、10，一式五份
　　B、15，一式五份
　　C、10，一式三份
　　D、15，一式三份
　　18、發行人最近l年及l期內收購兼并其他企業資產(或股權)，且被收購企業資產總額或營業收入或凈利潤超過收購前發行人相應項目( )的。應披露被收購企業收購前一年利潤表。
　　A、30%(含)
　　B、30%(不含)
　　C、 20%(含)
　　D、20%(不含)
　　19、發行人本次募集資金擬用于重大資產購買的，應當披露( )。
　　A、發行人假設按預計購買基準日完成購買的盈利預測報告
　　B、假設發行當年1月1日完成購買的盈利預測報告
　　C、假設發行當年l2月30日完成購買的盈利預測報告
　　D、發行人假設按預計購買基準日完成購買的盈利預測報告及假設發行當年1月1日完成購買的盈利預測報告
　　20、發行人主要產品的銷售價格或主要原材料、燃料價格頻繁變動且影響較大的，應針對價格變動對公司利潤的影響作( )。