2012年銀行從業資格考試風險管理輔導-市場風險監測與控制

市場風險監測與控制

　　市場風險管理的組織框架

　　一般而言，商業銀行對市場風險的管理應當包括董事會、高級管理層和相關部門三個層次：

　　①董事會承擔對市場風險管理實施監控的最終責任，確保商業銀行能夠有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。

　　②高級管理層負責制定、定期審查和監督執行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規程;及時了解市場風險水平及其管理狀況，并確保銀行具別足夠的人力、物力以及恰當的組織結構、管理信息系統和技術水平來有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。

　　③商業銀行應當確保各職能部門具有明確的職責分工、相關職能被恰當分離，以避免產生潛在的利益沖突。

　　市場風險監測

　　1. 市場風險報告的內容和種類

　　市場風險報告應當包括如下全部或部分內容：

　　① 按業務、部門、地區和風險類別分別統計的市場風險頭寸;

　　② 按業務、部門、地區和風險類別分別計量的市場風險水平;

　　③ 對市場風險頭寸和市場風險水平的結構分析;

　　④ 盈虧情況;

　　⑤ 市場風險識別、計量、監測和控制方法及程序的變更情況;

　　⑥ 市場風險管理政策和程序的遵守情況;

　　⑦ 市場風險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理;

　　⑧ 事后檢驗和壓力測試情況;

　　⑨ 內部和外部審計情況

　　⑩ 市場風險經濟資本分配情況

　　⑪ 對改進市場風險管理政策、程序以及市場風險應急方案的建議;

　　⑫ 市場風險管理的其他情況。

　　從國外的市場風險管理實踐看，市場風險報告具有多種形式和作用。

　　① 投資組合報告

　　② 風險分解“熱點”報告

　　③ 最佳投資組合組織報告

　　④ 最佳風險規避策略報告