2011年銀行從業(yè)考試風險管理講義-商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)

第二章　商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)

　　了解并掌握健全的商業(yè)銀行公司治理包含的主要內(nèi)容和應(yīng)遵循的基本原則;

　　了解商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的重要意義和主要內(nèi)容。

　　掌握風險識別的作用、主要環(huán)節(jié)和實現(xiàn)方法。

　　理解數(shù)據(jù)的分類、特性及在信息系統(tǒng)中的重要作用。

　　第一節(jié)　商業(yè)銀行風險管理環(huán)境

　　一、商業(yè)銀行公司治理

　　公司治理是指控制、管理機構(gòu)的一種機制或制度安排。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托\(zhòng)代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。

　　良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，能夠激勵董事會和高級管理層一致地追求符?a href='http://www.seoxxw.net/tag/xiantao_13617_1.html' target='_blank'>仙桃狄�袨a凸啥�利覌鼓目�?以便于實施有效的監(jiān)督。

　　通過合理的制度設(shè)計、建立分工明確的組織體系、實現(xiàn)公司權(quán)力的分配和制衡、強化對董事會和管理層行為的約束等來不斷改善商業(yè)銀行公司治理，將有利于商業(yè)銀行自上而下地實施全面風險管理，加強內(nèi)部控制，防范操作風險，增強核心競爭力，并實現(xiàn)安全運營。

　　我國商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內(nèi)容包括：

　　(1)完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序。

　　(2)明確上述人員的權(quán)利義務(wù)。

　　(3)建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制。

　　(4)建立完善的信息報告和信息披露制度。

　　(5)建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。

　　二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制

　　(一)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義和內(nèi)涵

　　1.定義:商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)控和糾正的動態(tài)過程和機制。

　　2.內(nèi)容和目標

　　(二)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素和原則

　　1.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素

　　(1)內(nèi)部控制環(huán)境。

　　(2)風險識別與評估。

　　(3)內(nèi)部控制措施。

　　(4)監(jiān)督與糾正。

　　(5)信息交流與反饋。

　　2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則

　　商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體來說：

　　(1)內(nèi)部控制應(yīng)當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)。

　　(2)內(nèi)部控制應(yīng)當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點。

　　(3)內(nèi)部控制應(yīng)當具有高度的權(quán)威性。

　　(4)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門。

　　三、商業(yè)銀行風險文化

　　(一)商業(yè)銀行風險文化的定義和內(nèi)涵

　　風險文化又稱風險管理文化，是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。

　　風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素，比起知識和制度來說，員工的行為具有更直接和長效的影響力。

　　健康的風險文化以商業(yè)銀行整體文化為背景，以經(jīng)營價值最大化為目標，貫穿以人為本的經(jīng)營理念，有機地融合先進的風險管理技術(shù)和科學的風險管理手段;始終面向不斷變化的市場、客戶，在與市場的不斷博弈中完善政策制度，與時俱進地指導商業(yè)銀行風險管理實踐，是科學、高效、完整和可控的全面風險管理體系的靈魂。

　　健康的風險文化至少應(yīng)包括以下幾個方面的內(nèi)容：

　　(1)樹立正確的風險管理理念。

　　(2)加強高級管理層的驅(qū)動作用。