2012年證券《投資基金》第五章練習(xí)題及答案

　　第五章 基金托管人
　　一、單項(xiàng)選擇題
　　1.（　　）是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計(jì)核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人。
　　A.基金托管人
　　B.基金所有人
　　C.基金發(fā)起人
　　D.基金管理公司
　　2.我國基金托管人由（　　）批準(zhǔn)的商業(yè)銀行擔(dān)任。
　　A.中國證監(jiān)會
　　B.中國人民銀行
　　C.中國證監(jiān)會和中國人民銀行
　　D.中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會
　　3.我國《證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的（　　）擔(dān)任。
　　A.信托投資公司
　　B.政策性銀行
　　C.商業(yè)銀行
　　D.保險(xiǎn)公司
　　4.（　　）是指基金托管人按規(guī)定為基金資產(chǎn)設(shè)立獨(dú)立的賬戶，保證基金全部財(cái)產(chǎn)的安全完整。
　　A.資產(chǎn)保管
　　B.資金清算
　　C.資產(chǎn)核算
　　D.投資運(yùn)作監(jiān)督
　　5.（　　）是指執(zhí)行基金管理人的投資指令，辦理基金名義的資金往來。
　　A.資產(chǎn)保管
　　B.資金清算
　　C.資產(chǎn)核算
　　D.投資運(yùn)作監(jiān)督
　　6.（　　）是指以基金名義在銀行開立的、用于基金名下資金往來的結(jié)算賬戶。
　　A.結(jié)算備付金賬戶
　　B.基金銀行存款賬戶
　　C.證券賬戶
　　D.股票賬戶
　　7.交易所交易資金清算流程中，（　　）托管人將經(jīng)過復(fù)核、授權(quán)確認(rèn)的清算指令支付執(zhí)行。
　　A.T+0日
　　B.T+1日
　　C.T+2日
　　D.T+3日
　　8.關(guān)于交易所交易資金清算的步驟，排序正確的是（　　）。
　　(1)制作清算指令;(2)接收交易數(shù)據(jù);
　　(3)執(zhí)行清算指令;(4)確認(rèn)清算結(jié)果。
　　A.(1)(2)(3)(4)
　　B.(2)(1)(3)(4)
　　C.(1)(3)(4)(2)
　　D.(2)(1)(4)(3)
　　9.（　　）按照規(guī)定對基金管理公司的會計(jì)核算進(jìn)行復(fù)核，（　　）負(fù)責(zé)將復(fù)核后的會計(jì)信息對外披露。
　　A.基金管理公司，基金托管人
　　B.基金管理公司，中國結(jié)算公司
　　C.基金托管人，基金管理公司
　　D.基金托管人，中國結(jié)算公司
　　10.基金（　　）是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計(jì)核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對管理人的賬務(wù)處理過程與結(jié)果進(jìn)行核對的過程。
　　A.賬務(wù)復(fù)核
　　B.頭寸復(fù)核
　　C.資產(chǎn)凈值復(fù)核
　　D.財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核
　　11.基金（　　）是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計(jì)核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對基金管理人的估值結(jié)果即基金份額凈值、基金份額累計(jì)凈值以及期初基金份額凈值進(jìn)行的核對。
　　A.賬務(wù)復(fù)核
　　B.頭寸復(fù)核
　　C.資產(chǎn)凈值復(fù)核
　　D.財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核
　　12.基金（　　）是指基金托管人對基金管理人出具的資產(chǎn)負(fù)債表、基金經(jīng)營業(yè)績表、基金收益分配表、基金凈值變動表等報(bào)表內(nèi)容進(jìn)行核對的過程。
　　A.賬務(wù)復(fù)核
　　B.頭寸復(fù)核
　　C.資產(chǎn)凈值復(fù)核
　　D.財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核
　　13.（　　）是基金托管人全面行使職責(zé)的主要階段。
　　A.簽署基金合同階段
　　B.基金募集階段
　　C.基金運(yùn)作階段
　　D.基金終止階段
　　14.基金托管人主要通過托管業(yè)務(wù)獲取的托管費(fèi)收入與托管規(guī)模成 （　　）。
　　A.正比
　　B.反比
　　C.線性關(guān)系
　　D.凸性
　　15.（　　）指基金在證券交易所進(jìn)行股票、債券買賣及回購交易時(shí)所對應(yīng)的資金清算。
　　A.交易所交易資金清算
　　B.全國銀行間債券市場交易資金清算
　　C.場外資金清算
　　D.場內(nèi)資金清算
　　16.（　　）包括基金在銀行間市場進(jìn)行債券買賣、回購交易等所對應(yīng)的資金清算。
　　A.交易所交易資金清算
　　B.全國銀行間債券市場交易資金清算
　　C.場外資金清算
　　D.場內(nèi)資金清算
　　17.資產(chǎn)保管的內(nèi)部控制不包括（　　）。
　　A.基金托管人必須將基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)嚴(yán)格分開
　　B.托管人不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何資產(chǎn)
　　C.基金托管人應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的崗位分離制度
　　D.基金托管人應(yīng)安全保管與基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同和實(shí)物券憑證
　　18.（　　）指基金在證券交易所和銀行間債券市場之外所涉及的資金清算，包括申購、增發(fā)新股、支付基金相關(guān)費(fèi)用，以及開放式基金的申購與贖回等的資金清算。
　　A.交易所交易資金清算
　　B.全國銀行間債券市場交易資金清算
　　C.場外資金清算
　　D.場內(nèi)資金清算
　　19.（　　）是指內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，并貫穿于托管業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動的始終。
　　A.合法性原則
　　B.完整性原則
　　C.及時(shí)性原則
　　D.審慎性原則
　　20.（　　）是指托管業(yè)務(wù)的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動都必須有相應(yīng)的規(guī)范程序和監(jiān)督制約，監(jiān)督制約應(yīng)滲透到托管業(yè)務(wù)的全過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。
　　A.合法性原則
　　B.完整性原則
　　C.及時(shí)性原則
　　D.審慎性原則
　　21.（　　）是指托管業(yè)務(wù)經(jīng)營活動必須在發(fā)生時(shí)能準(zhǔn)確、及時(shí)地記錄;按照內(nèi)部控制優(yōu)先的原則，新設(shè)機(jī)構(gòu)或新增業(yè)務(wù)品種時(shí)必須做到已建立相關(guān)的規(guī)章制度。
　　A.合法性原則
　　B.完整性原則
　　C.及時(shí)性原則
　　D.審慎性原則 
　　22.（　　）是指各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動必須防范風(fēng)險(xiǎn)，審慎經(jīng)營，保證基金資產(chǎn)的安全與完整。
　　A.合法性原則
　　B.完整性原則
　　C.及時(shí)性原則
　　D.審慎性原則
　　23.（　　）是指內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)國家政策、法律及經(jīng)營管理的需要適時(shí)修改完善，并保證得到全面落實(shí)執(zhí)行，不得有任何空間、時(shí)限及人員的例外。
　　A.合法性原則
　　B.完整性原則
　　C.有效性原則
　　D.審慎性原則