2010年證券從業(yè)考試證券交易串講筆記第七章（一）

第一節(jié) 清算與交收的含義 
　　一、清算與交收的概念
　　(一)清算、交收的定義
　　清算的定義
　　交收的定義
　　清算與交收是整個(gè)證券交易過程中必不可少的兩個(gè)重要環(huán)節(jié)。清算和交收兩個(gè)過程統(tǒng)為結(jié)算。
　　(二)清算和交收的聯(lián)系和區(qū)別
　　1、清算與交收的聯(lián)系
　　清算是交收的基礎(chǔ)和保證，交收是清算的后續(xù)與完成。
　　2、清算與交收的區(qū)別
　　清算不發(fā)生財(cái)產(chǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)移，交收發(fā)生財(cái)產(chǎn)的實(shí)際轉(zhuǎn)移。
　　二、滾動(dòng)交收和會(huì)計(jì)日交收
　　我國目前存在兩種滾動(dòng)交收周期，即T+1、T+3。T+3滾動(dòng)交收適用于B股。
　　三、清算與交收的原則(重點(diǎn)掌握)
　　凈額清算原則
　　共同對手方原則
　　銀貨對付原則
　　分級結(jié)算原則
　　四、結(jié)算賬戶的管理采集者退散
　　結(jié)算賬戶的開立
　　結(jié)算賬戶的管理
　　結(jié)算備付金賬戶計(jì)息
　　最低結(jié)算備付金限額
　　最低備付的含義
　　最低備付的調(diào)整
　　納入最低備付計(jì)算的交易品種
　　最低備付不足
　　結(jié)算賬戶的撤消
　　第二節(jié) 我國A股、基金、債券等品種的清算和交收
　　一、上海市場A股、基金、債券等品種的清算與交收(重點(diǎn)掌握，同學(xué)們要熟悉，其他交易品種的結(jié)算應(yīng)對比此節(jié)內(nèi)容學(xué)習(xí)，掌握各品種結(jié)算的差異性)
　　中國結(jié)算上海分公司同結(jié)算參與人之間的資金交收流程
　　資金交收
　　資金劃撥
　　二、深圳市場A股、基金、債券等品種的清算與交收
　　三、合格境外機(jī)構(gòu)投資者的結(jié)算辦法