3月1日，云南曲靖市商業(yè)銀行官方網(wǎng)站發(fā)布的《2021年風(fēng)險(xiǎn)管理部、授信評(píng)審部社會(huì)招聘公告》稱，該銀行建立了“具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬體系”，今年3月計(jì)劃公開招聘授信評(píng)審部審查崗6人、風(fēng)險(xiǎn)管理部的風(fēng)險(xiǎn)管理崗3人。
那么，近年來曲靖市商業(yè)銀行的人均主要業(yè)務(wù)指標(biāo)、全員平均薪酬情況如何呢?與云南省內(nèi)的另兩家城商銀行(富滇銀行和紅塔銀行)相比、甚至與其他省區(qū)的城商銀行相比，薪酬水平又如何呢?
附圖一
員工數(shù)量情況
2019年末，上述3家城商銀行員工數(shù)量合計(jì)5837人(如無特別注明文中涉及員工、資產(chǎn)、利潤(rùn)等數(shù)據(jù)均為母公司口徑)，同比增長(zhǎng)4.64%;數(shù)值明顯小于同期合計(jì)總資產(chǎn)11.83%的增幅，說明云南各城商銀行的員工人均勞動(dòng)效率在提高。
其中，員工數(shù)量最多的是富滇銀行3687人(含退休人員209人。不含勞務(wù)派遣人員)，同比增長(zhǎng)3.34%;年度增幅最高的是紅塔銀行同比增長(zhǎng)12.36%，年末員工數(shù)量增加至1109人(相關(guān)詳情見本文附圖二)。
后文測(cè)算全員平均薪酬時(shí)分子采用“年度平均員工數(shù)”，即上年末與本年末員工數(shù)的合計(jì)平均值。
附圖二
人均業(yè)務(wù)指標(biāo)
第一，人均管理資產(chǎn)情況。2019年末，富滇銀行、紅塔銀行和曲靖市商業(yè)銀行3家機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)合計(jì)4323.04億元，加權(quán)人均資產(chǎn)6623萬元。
與其他省區(qū)的城商銀行同類機(jī)構(gòu)相比，這一人均規(guī)模處于中等水平。例如，同期山西5家城商銀行、山東14家城商銀行的加權(quán)人均資產(chǎn)分別為4830萬元、6417萬元，而江西4家城商銀行和廣西3家城商銀行加權(quán)人均資產(chǎn)分別為7897萬元、6854萬元。
其中，人均管理資產(chǎn)最多是紅塔銀行約9476萬元，已經(jīng)接近人均億元資產(chǎn)的城商銀行較好水平(另2家機(jī)構(gòu)詳情見本文附圖三)。
附圖三
第二，人均利潤(rùn)總額。從總量看，3家機(jī)構(gòu)2019年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額15.39億元，各行的增長(zhǎng)看上去都很好，但是只有紅塔銀行的總額8.68億元、增幅26.91%比較靠譜。
2019年度紅塔銀行利潤(rùn)總額增長(zhǎng)較好，收入側(cè)的主要原因是實(shí)現(xiàn)利息凈收入13.53億元，同比增長(zhǎng)19.52%;支出側(cè)的主要原因是計(jì)提資產(chǎn)減值損失4.80億元，同比增長(zhǎng)-29.72%。
而2019年度富滇銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額4.31億元，同比增長(zhǎng)10.62倍;如此高的增幅主要是上年基數(shù)太小。2018年度由于計(jì)提資產(chǎn)減值損失28.71億元，同比增長(zhǎng)112.35%，年度利潤(rùn)總額僅僅3705萬元;與2017年度利潤(rùn)總額13.40億元根本無法相比。
曲靖市商業(yè)銀行的利潤(rùn)總額增長(zhǎng)情況與富滇銀行相似，2017年、2018年分別實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額15942.33萬元和4805.22萬元，后者大幅減少的主要原因是期間計(jì)提資產(chǎn)減值損失57168.6萬元，比上年增加20521.5萬元。2019年度，該銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額24098.5萬元。
從均量看，2019年度3家機(jī)構(gòu)的加權(quán)人均利潤(rùn)總額26.97萬元;其中，最高的還是紅塔銀行的82.80萬元，最低的富滇銀行人均利潤(rùn)總額僅僅11.87萬元。
附圖四
薪酬總額情況
2019年度，上述3家城商銀行薪酬總額(包含現(xiàn)金薪資、“五險(xiǎn)一金”、職工福利、企業(yè)年金和延期支付部分)合計(jì)16.63億元，同比增長(zhǎng)5.47%。
其中，增幅最高的是曲靖市商業(yè)銀行同比增長(zhǎng)41.85%，增幅最低的是富滇銀行同比增長(zhǎng)-2.43%(相關(guān)詳情見本文附圖四)。而且，從富滇銀行《2020年第三季度信息披露報(bào)告》看，去年前三季度薪酬總額同比有所減少;其中2020年前三季度現(xiàn)金流量表中支付給職工的現(xiàn)金81956.2萬元，比2019年前三季度減少2513萬元;資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付職工薪酬凈增9987萬元，比2019年同期多增1592萬元;兩項(xiàng)合計(jì)同比減少921萬元。
此外值得一提的是，從已披露的相關(guān)信息看，紅塔銀行為員工建立了企業(yè)年金計(jì)劃;其中，企業(yè)繳費(fèi)每年最高不超過該企業(yè)上年度職工工資總額的8%，企業(yè)繳費(fèi)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過該企業(yè)職工工資總額的12%。
附圖五
平均薪酬測(cè)算
2018年和2019年，富滇銀行、紅塔銀行和曲靖市商業(yè)銀行3家機(jī)構(gòu)加權(quán)年度平均薪酬分別為33.6萬元和34.4萬元。這一數(shù)值相對(duì)其他區(qū)域的城商銀行來說處于中上水平(相關(guān)詳情見本文附圖五)。
例如，2019年度貴州2家城商銀行加權(quán)平均薪酬約40.1萬元，浙江11家城商銀行加權(quán)平均薪酬約37.2萬元，江西4家城商銀行加權(quán)平均薪酬為33.6萬元，河北10家城商銀行加權(quán)平均薪酬約32.1萬元，廣西3家城商銀行加權(quán)平均薪酬約30.9萬元，遼寧15家城商銀行和山東12家城商銀行的加權(quán)平均薪酬均為29.6萬元，山西5家城商銀行加權(quán)平均薪酬約為24.7萬元。
其中，2019年度絕對(duì)金額最高的是紅塔銀行人均薪酬37.2萬元，最低是富滇銀行33.4萬元;增幅最大的是曲靖市商業(yè)銀行42.47%，由2018年度的24.5萬元增長(zhǎng)到2019年度的約34.8萬元(相關(guān)詳情見本文附圖六)。
當(dāng)然，一方面上述根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表做出的測(cè)算值會(huì)與實(shí)際值有一定誤差，所以僅供參考;另一方面根據(jù)薪酬額度與人數(shù)占比的“正偏態(tài)分布數(shù)學(xué)模型”，同一機(jī)構(gòu)內(nèi)部的不同層級(jí)人員薪酬差異較大，至少50%員工的薪酬無法達(dá)到平均水平。此外，平均薪酬中包含了非現(xiàn)金的福利，也包含了非當(dāng)期發(fā)放的社保和延期支付部分等。
值得一提的是，2018年和2019年，富滇銀行使用勞務(wù)派遣人員數(shù)量分別為241人和290人，全年支付的勞務(wù)費(fèi)用分別為1217.84萬元和2437.53萬元，此類臨時(shí)人員的這兩個(gè)年度的平均薪酬分別為5.05萬元和8.41萬元，大大低于正式在編員工的平均薪酬。由此可見，通過勞務(wù)外包的方式可以大大降低銀行機(jī)構(gòu)的人力成本。
附圖六
高管薪酬比較
2019年度，富滇銀行年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，13名高管人員合計(jì)領(lǐng)取薪酬469.37萬元，人均年薪36.1萬元，僅僅比全員平均薪酬高2.7萬元;其中行長(zhǎng)和監(jiān)事長(zhǎng)的年薪(僅針對(duì)職位，不對(duì)個(gè)人)分別為44.37萬元和50.06萬元，金額均低于2018年的薪酬(分別為56.87萬元和58.42萬元)，更低于2017年的薪酬(分別為71.77萬元和76.85萬元)，相當(dāng)于是高管帶頭減薪了。
紅塔銀行的2019年報(bào)告則披露，當(dāng)年9名高管人員合計(jì)薪酬1237.04萬元，人均年薪137.4萬元。曲靖市商業(yè)銀行《2019年度報(bào)告》顯示，2019年度“公司支付給高級(jí)管理層人員的薪酬稅后合計(jì)為748.41萬元”，可以測(cè)算其5名高管層人員平均稅后年薪149.68萬元。
附圖七
結(jié)語
從2019年度曲靖市商業(yè)銀行的平均薪酬增長(zhǎng)、高管年薪水平看，確實(shí)該銀行可以說自己的薪酬體系在當(dāng)?shù)劂y行業(yè)中具有一定的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
而從近年全員平均薪酬、高管年薪的變化視角，我們也可以看出富滇銀行的日子可能相對(duì)艱苦一點(diǎn);特別是2020年前三季度薪酬總額比上年同期又有所減少，不排除全年的情形相同。
這一情形可能也是部分小型城商銀行、農(nóng)商銀行當(dāng)前共同面對(duì)的形勢(shì)，即在增長(zhǎng)下行壓力、利率下行(利差上窄)、大行“下沉”的背景下，原來“光亮”的銀行業(yè)薪酬顯得越來越缺乏吸引力。
