近日，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)公布的銀行業(yè)榜單顯示，廣東省內(nèi)有6家農(nóng)商銀行進(jìn)入2020年銀行業(yè)機(jī)構(gòu)100強(qiáng)行列(按2019年末核心一級(jí)資本凈額排名)，依次為廣州農(nóng)商銀行、東莞農(nóng)商銀行、深圳農(nóng)商銀行、順德農(nóng)商銀行、南海農(nóng)商銀行和佛山農(nóng)商銀行。其中廣州農(nóng)商銀行核心一級(jí)資本凈額598.81億元，名列總榜單的第29位。

　　那么，近年來(lái)上述6家機(jī)構(gòu)以及廣東其他農(nóng)商銀行的全員人均業(yè)務(wù)指標(biāo)、平均薪酬情況怎么樣呢?本文在這6家市級(jí)農(nóng)商銀行之外，另隨機(jī)選取惠州農(nóng)商銀行、中山農(nóng)商銀行、江門(mén)農(nóng)商銀行、龍門(mén)農(nóng)商銀行、四會(huì)農(nóng)商銀行、原端州農(nóng)商銀行(2020年2月高要、端州、鼎湖3家農(nóng)商銀行正式合并為肇慶農(nóng)商銀行)合計(jì)12家機(jī)構(gòu)作為樣本，進(jìn)行比較分析(除廣州農(nóng)商銀行為合并口徑以外，其他均為母行口徑)。

附圖一

　　員工數(shù)量變化情況

　　2019年末，上述12家樣本機(jī)構(gòu)員工數(shù)量合計(jì)40377人，同比增長(zhǎng)10.04%;同期12家機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)合計(jì)27001.64億元，同比增長(zhǎng)14.32%(相關(guān)詳情見(jiàn)本文附圖二)。員工數(shù)量增長(zhǎng)趨勢(shì)與同期資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)趨勢(shì)一致，但是數(shù)值相對(duì)偏小。

　　從絕對(duì)數(shù)量看，員工數(shù)量最多的是在H股上市的廣州農(nóng)商銀行，2019年末合并口徑員工數(shù)量12668人(含并表的25家村鎮(zhèn)銀行、1家絕對(duì)控股的省外農(nóng)商銀行);按母行口徑2018年末為7221人。

　　從年度增長(zhǎng)看，2019年度員工數(shù)量增長(zhǎng)最高的是佛山農(nóng)商銀行，由上年末的1668人增加至2019年末的3008人，增幅80.34%;這與其同期總資產(chǎn)同比增長(zhǎng)59.56%相對(duì)應(yīng)。增幅最低的是原端州農(nóng)商銀行-13.55%，這與該銀行當(dāng)年進(jìn)行合并有關(guān)。一般機(jī)構(gòu)在合并時(shí)期人事上均會(huì)凍結(jié)編制、“只退不進(jìn)”。

　　需要說(shuō)明的有兩點(diǎn)。一是本文各行員工數(shù)據(jù)主要來(lái)源于其年度報(bào)告，少量來(lái)自工商登記的參保人數(shù)。二是后文進(jìn)行全員平均薪酬測(cè)算采用“年度平均員工數(shù)量”，即某一年度年初數(shù)與年末數(shù)的平均值，而非簡(jiǎn)單的年末數(shù)值。

　　此外，由于江門(mén)農(nóng)商銀行于2018年9月才正式合并成立(原為江門(mén)新會(huì)農(nóng)商銀行和江門(mén)融和農(nóng)商銀行兩家法人機(jī)構(gòu))，所以后文只測(cè)算其2019年度平均薪酬，其他各行均測(cè)算2018年和2019年兩個(gè)年度的平均薪酬。

附圖二

　　人均業(yè)務(wù)指標(biāo)情況

　　第一，人均管理資產(chǎn)。2019年末，上述12家樣本機(jī)構(gòu)加權(quán)人均資產(chǎn)為6687萬(wàn)元，明顯高于同期全國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)人均資產(chǎn)4270萬(wàn)元的平均水平。

　　其中，人均管理資產(chǎn)最多的是深圳農(nóng)商銀行10428萬(wàn)元，最少的是縣級(jí)機(jī)構(gòu)廣東龍門(mén)農(nóng)商銀行1830萬(wàn)元(相關(guān)詳情見(jiàn)本文附圖三)。這反映出即使在同一省份內(nèi)不同地區(qū)的區(qū)域金融水平存在較大差異性。

　　第二，人均利潤(rùn)總額。2019年度，上述12家樣本機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額合計(jì)352.31億元，同比增長(zhǎng)11.82%(增幅并不考慮無(wú)2018年全年數(shù)據(jù)的江門(mén)農(nóng)商銀行);加權(quán)人均利潤(rùn)總額87.3萬(wàn)元。從附圖三中我們可以看到，12家機(jī)構(gòu)相互比較時(shí)，人均總資產(chǎn)與人均利潤(rùn)總額高度正相關(guān)。

　　與同期九臺(tái)農(nóng)商銀行、大興安嶺農(nóng)商銀行、長(zhǎng)春農(nóng)商銀行等東北地區(qū)17家樣本農(nóng)商銀行加權(quán)人均利潤(rùn)總額22.7萬(wàn)元相比，廣東12家樣本機(jī)構(gòu)的數(shù)值明顯高出較多。

　　值得一提的是，2019年上述12家機(jī)構(gòu)中有2家利潤(rùn)總額出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。一是原端州農(nóng)商銀行。

　　2019年度該銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1.64億元，同比增長(zhǎng)-10.87%;直接原因在于一方面由于投資收益減少造成營(yíng)業(yè)收入同比下降2.53%，另一方面由于計(jì)提資產(chǎn)減值損失增加導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)支出同比上升3.20%。深層原因一方面在于年末總資產(chǎn)149.52億元，比上年同期減少15.32億元;另一方面該銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，年末不良貸款余額1.29億元，不良率1.55%，關(guān)注率達(dá)到6.31%。

　　二是深圳農(nóng)商銀行。2019年該銀行(母行口徑)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額49.73億元，同比增長(zhǎng)-1.15%;主要原因在于同期計(jì)提資產(chǎn)減值損失15.38億元，同比增長(zhǎng)67.08%，拉高了營(yíng)業(yè)支出。

附圖三

　　薪酬總額結(jié)構(gòu)情況

　　2019年度，12家樣本農(nóng)商銀行支出薪酬總額(包括工資獎(jiǎng)金、福利、“五險(xiǎn)一金”，以及延期支付部分)合計(jì)138.72億元，同比增長(zhǎng)11.84%(同樣增幅并不考慮江門(mén)農(nóng)商銀行);薪酬增幅與同期利潤(rùn)總額11.82%的增幅幾乎一樣，反映出收入與利潤(rùn)決定員工薪酬的商業(yè)經(jīng)營(yíng)要求。

　　其中，薪酬總額增幅最高的是佛山農(nóng)商銀行39.30%(相關(guān)詳情見(jiàn)本文附圖四)，與其利潤(rùn)總額同比增長(zhǎng)55.78%相對(duì)應(yīng)。增幅最低的是原端州農(nóng)商銀行-11.83%，也與其利潤(rùn)總額負(fù)增長(zhǎng)相對(duì)應(yīng)。

　　此外，12家機(jī)構(gòu)中大部分的相關(guān)年報(bào)沒(méi)有披露薪酬總額分項(xiàng)子科目數(shù)值，因此對(duì)于薪酬結(jié)構(gòu)分析只能以順德農(nóng)商銀行1家機(jī)構(gòu)為例。2019年，該銀行工資(獎(jiǎng)金、津貼)在薪酬總額中占比76.57%;福利費(fèi)6700萬(wàn)元，占比4.20%;各類(lèi)社保和住房公積金分別占比12.48%和4.45%。這一薪酬結(jié)構(gòu)具有比較明顯的“重現(xiàn)金薪資、輕福利保障”的特點(diǎn)。

附圖四

　　全員平均薪酬測(cè)算

　　通過(guò)上述員工數(shù)量、薪酬總額分析，我們可以測(cè)算出12家樣本機(jī)構(gòu)2018年和2019年的加權(quán)平均薪酬均為34.4萬(wàn)元，即兩年持平，因?yàn)?2家機(jī)構(gòu)各自的平均薪酬也是有增有降。

　　與同期其他省份農(nóng)商銀行(樣本機(jī)構(gòu))平均薪酬相比，廣東12家機(jī)構(gòu)的數(shù)值處于中上水平。例如，在其上的是，同期貴州農(nóng)信6家樣本農(nóng)商銀行(主要集中在相對(duì)發(fā)達(dá)的貴陽(yáng)地區(qū))加權(quán)平均薪酬38.9萬(wàn)元;

　　與其相近的是，浙江農(nóng)信12家樣本農(nóng)商銀行加權(quán)平均薪酬約33.7萬(wàn)元。而2019年度山西8家樣本、河北5家樣本、山東10家樣本農(nóng)商銀行的加權(quán)平均薪酬分別約為20.1萬(wàn)元、21.9萬(wàn)元和29.1萬(wàn)元;東北地區(qū)17家樣本農(nóng)商銀行的加權(quán)平均薪酬約22.6萬(wàn)元

　　從增幅看，最高的是龍門(mén)農(nóng)商銀行18.73%，主要原因在于一方面由于盈利增長(zhǎng)較好而薪酬總額增長(zhǎng)較好，另一方面員工數(shù)量有所減少;這一現(xiàn)象很明顯反映了公司“減員增效”的成果。當(dāng)然也有其上年平均薪酬數(shù)值基數(shù)較低的原因。

　　從數(shù)額看，2019年度平均薪酬最低的也是龍門(mén)農(nóng)商銀行約19.5萬(wàn)元;平均薪酬最高的是深圳農(nóng)商銀行約50.4萬(wàn)元(相關(guān)詳情見(jiàn)本文附圖五)，基本達(dá)到了股份制銀行中的中上水平。

　　關(guān)于全員平均薪酬的內(nèi)部差異性課題，可以用2017年度東莞農(nóng)商銀行薪酬分配為例進(jìn)行分析。2017年度，該銀行支出薪酬總額185730萬(wàn)元，年末員工總數(shù)5519人;其中，高管和重要影響崗位員工(一般指客戶(hù)經(jīng)理以上)1049人，對(duì)應(yīng)稅前薪酬總額38244萬(wàn)元，人均薪酬36.46萬(wàn)元;而其他“非重要影響”的一般員工4470人，對(duì)應(yīng)薪酬總額147486萬(wàn)元，人均薪酬32.99萬(wàn)元。

附圖五

　　高管年度薪酬比較

　　2018年度，廣州農(nóng)商銀行董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)稅前年薪均為115萬(wàn)元;順德農(nóng)商銀行19名高管人員合計(jì)領(lǐng)取薪酬2746.7萬(wàn)元，人均144.56萬(wàn)元。

　　2019年度，廣州農(nóng)商銀行行長(zhǎng)稅前年薪137.2萬(wàn)元(因眾所周知的原因，無(wú)董事長(zhǎng)薪酬數(shù)據(jù))，包括行長(zhǎng)在內(nèi)的4名高管人員平均薪酬150.83萬(wàn)元;佛山農(nóng)商銀行13名高管人員合計(jì)薪酬1487萬(wàn)元，人均114.38萬(wàn)元;江門(mén)農(nóng)商銀行13名高管合計(jì)薪酬1595.61萬(wàn)元，人均122.74萬(wàn)元(相關(guān)比較見(jiàn)本文附圖六)。

　　高管人員的不同省份比較，可以對(duì)比以下機(jī)構(gòu)。例如，浙江瑞豐農(nóng)商銀行董事長(zhǎng)2018年和2019年薪酬分別為121.57萬(wàn)元和136.88萬(wàn)元;又如，2019年度8家上市農(nóng)商銀行機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)加權(quán)平均年薪為141.32萬(wàn)元。

　　2019年度東莞農(nóng)商銀行只是披露了集體的大概信息，即當(dāng)年其關(guān)鍵管理人員(包括高管和中層)92人，其中年薪25萬(wàn)元及以上的60人、以下的32人。

　　深圳農(nóng)商銀行的高管人員的年薪在整個(gè)農(nóng)商銀行機(jī)構(gòu)全部高管中應(yīng)該算是最高之一。2019年度，該銀行13名高管人員合計(jì)稅前薪酬4748.97萬(wàn)元，人均年薪365.31萬(wàn)元;其中董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)分別為456萬(wàn)元、452.2萬(wàn)元和346.56萬(wàn)元。

附圖六

　　結(jié)語(yǔ)

　　由于樣本數(shù)量相對(duì)偏少，所以前文中關(guān)于各區(qū)域的樣本農(nóng)商銀行加權(quán)平均薪酬不能全面反映實(shí)際全樣本的差異;當(dāng)然還是可以稍微觀察到部分狀況(這也是一系列分析文章的意義)，并合理估測(cè)整體情況。

　　例如，從中可以看出廣東、浙江、江蘇的農(nóng)商銀行全員平均薪酬和高管平均年薪可能是農(nóng)商銀行之中較高的。這與人們對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度的感受比較一致。

　　當(dāng)然，根據(jù)公司內(nèi)部薪酬額度等級(jí)與員工數(shù)量占比的“偏分布”模型，無(wú)論全員平均薪酬多高，其中總是至少有一半的員工的實(shí)際薪酬達(dá)不到平均水平。