會(huì)計(jì)電算化輔導(dǎo)：用友建立賬套流程（四）

　　三、輔助科目的設(shè)置 
　　1.部門(mén)輔助核算的設(shè)置 
　　先看手工上的會(huì)計(jì)科目設(shè)置： 
　　一級(jí)會(huì)計(jì)科目是管理費(fèi)； 
　　二級(jí)會(huì)計(jì)科目財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部、辦公室等等； 
　　三級(jí)會(huì)計(jì)。 
　　科目在不同的部門(mén)下面又出現(xiàn)了相同的費(fèi)用科目。 
　　如果我們單位的職能部門(mén)非常多，10個(gè)職能部門(mén)，首先要出現(xiàn)10個(gè)二級(jí)會(huì)計(jì)科目，并且每一個(gè)職能部門(mén)下面的明細(xì)的管理費(fèi)用都是完全相同的。 
　　輸入10套招待費(fèi)、辦公費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、修車(chē)費(fèi)等等。 
　　有沒(méi)有簡(jiǎn)便的方法來(lái)幫助我們節(jié)省會(huì)計(jì)科目的設(shè)置呢？系統(tǒng)提供了輔助科目設(shè)置。 
　　由于是部門(mén)輔助設(shè)置，可以把手工上會(huì)計(jì)科目設(shè)置中的哪些部門(mén)給省略掉了呢，出現(xiàn)在會(huì)計(jì)科目里的只有明細(xì)費(fèi)用，而手工上的部門(mén)就從會(huì)計(jì)科目體系中去掉了。 
　　那么這個(gè)部門(mén)會(huì)體現(xiàn)在什么地方？  來(lái)考試就到銀行招聘網(wǎng)來(lái)
　　體現(xiàn)在機(jī)構(gòu)設(shè)置里面的部門(mén)檔案中。 
　　演示： 
　　損益→點(diǎn)擊→增加→管理費(fèi)用→550201→辦公費(fèi) 
　　輔助核算→點(diǎn)擊→部門(mén)核算 
　　點(diǎn)擊→部門(mén)核算旁邊的參照是剛才在部門(mén)檔案處錄入的部門(mén)檔案 
　　點(diǎn)擊→確定 
　　實(shí)際會(huì)計(jì)科目就節(jié)省掉了手工上的財(cái)務(wù)部這個(gè)二級(jí)會(huì)計(jì)科目，直接把明細(xì)費(fèi)用提到了二級(jí)科目的位置處，同時(shí)把應(yīng)該有的部門(mén)體現(xiàn)到了部門(mén)輔助核算的內(nèi)容里面。 
　　增加550202，招待費(fèi) 
　　點(diǎn)擊→部門(mén)核算 
　　如果用部門(mén)輔助核算的設(shè)置 
　　會(huì)計(jì)科目 
　　550203→財(cái)務(wù)部  來(lái)源：考試大采集者退散
　　55020301→辦公費(fèi) 
　　如果單看管理費(fèi)用下面的二級(jí)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部下面的三級(jí)辦公費(fèi)，都沒(méi)有問(wèn)題，但是往右看，既然用手工上的設(shè)置了，就不能再用輔助核算了，要選擇手工上的設(shè)置，就不能用系統(tǒng)提供的設(shè)置核算，要選擇系統(tǒng)提供的輔助科目的設(shè)置，就不能再出現(xiàn)手工上的部門(mén)，注意。 
　　財(cái)務(wù)部費(fèi)用→刪掉 
　　2.個(gè)人輔助核算的設(shè)置 
　　例：其他應(yīng)收款一級(jí)，借款二級(jí)，借款下面有不同的人，如小耿、小王、小孫等等。 
　　輔助設(shè)置 
　　由于是個(gè)人輔助核算，那么在會(huì)計(jì)核算科目體系中，就不能夠出現(xiàn)具體的人員了。 
　　點(diǎn)擊→增加→113301→借款 
　　個(gè)人往來(lái)→點(diǎn)擊→確定 
　　個(gè)人往來(lái)借款的設(shè)置和部門(mén)輔助核算的設(shè)置是完全相同的。 
　　部門(mén)輔助核算設(shè)置，由于掛了部門(mén)，真正的具體的部門(mén)就不應(yīng)該再出現(xiàn)會(huì)計(jì)科目里了，同樣，借款掛了是個(gè)人往來(lái)核算，具體的借款的操作人員就不應(yīng)該再出現(xiàn)在會(huì)計(jì)科目的體系中。 
　　客戶(hù)往來(lái)輔助的設(shè)置 
　　放棄手工設(shè)置，用輔助設(shè)置，只是在應(yīng)收賬款本身科目，掛上客戶(hù)往來(lái)標(biāo)志，具體單位的信息，不要求出現(xiàn)在會(huì)計(jì)科目設(shè)置里。 
　　應(yīng)收賬款 
　　點(diǎn)擊→修改→客戶(hù)往來(lái)處→√ 
　　客戶(hù)往來(lái)旁邊放大鏡，里面參照我在客戶(hù)檔案里錄入的內(nèi)容。 
　　會(huì)計(jì)科目設(shè)置要注意：這套演示賬套是跟采購(gòu)、銷(xiāo)售、庫(kù)存和核算及來(lái)應(yīng)用的�？蛻�(hù)往來(lái)的信息，包括銷(xiāo)售發(fā)票、核銷(xiāo)的內(nèi)容，都會(huì)體現(xiàn)在銷(xiāo)售模塊當(dāng)中。 
　　受控系統(tǒng)中選擇應(yīng)收賬款的受控系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)收是體現(xiàn)在銷(xiāo)售中的。 
　　如果說(shuō)這家單位沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)采購(gòu)、銷(xiāo)售、庫(kù)存、存貨，這些模塊，想應(yīng)用你的客戶(hù)往來(lái)這個(gè)輔助核算，那我們的受控系統(tǒng)一定要選擇空白。 
　　受控系統(tǒng)的概念：當(dāng)受控系統(tǒng)是空白時(shí)，說(shuō)明應(yīng)收賬款1131這個(gè)會(huì)計(jì)科目即可以通過(guò)銷(xiāo)售中和存貨中，生成憑證向總賬中傳遞，也可以在總賬中直接填制1131這個(gè)憑證。 
　　那么受控系統(tǒng)如果選擇是應(yīng)收，說(shuō)明1131這個(gè)會(huì)計(jì)科目適當(dāng)?shù)臅r(shí)候，只能夠通過(guò)銷(xiāo)售傳遞單據(jù)，傳遞到核算中，通過(guò)核算來(lái)填制1131這個(gè)憑證，向總賬中傳遞，那么在總賬中就不能手工通過(guò)1131來(lái)填制憑證。因?yàn)檫@個(gè)會(huì)計(jì)科目就是受控于應(yīng)收的，這個(gè)應(yīng)收實(shí)際上體現(xiàn)在銷(xiāo)售里面一個(gè)專(zhuān)門(mén)的對(duì)于客戶(hù)往來(lái)的操作，所以說(shuō)，要把握一下。 
　　根據(jù)購(gòu)買(mǎi)不同的模塊，當(dāng)我選擇應(yīng)收賬款是執(zhí)行客戶(hù)往來(lái)時(shí)，檢查一下受控系統(tǒng)是空白的還是應(yīng)收。這是對(duì)客戶(hù)往來(lái)的一個(gè)設(shè)置。 
　　在其他應(yīng)收款下面，除了個(gè)人借款之外，還有一些其他應(yīng)收外單位的，非貨款之外別的款項(xiàng)費(fèi)用，比如代墊的包裝費(fèi)，代墊運(yùn)輸費(fèi)，也是屬于應(yīng)收賬款下面的明細(xì)的。 
　　怎么來(lái)利用客戶(hù)往來(lái)這個(gè)輔助核算體現(xiàn)？ 
　　點(diǎn)擊→113302→增設(shè)→應(yīng)收外單位款項(xiàng) 
　　點(diǎn)擊→確定 
　　總結(jié)：適用于客戶(hù)往來(lái)的款項(xiàng) 
　　1.應(yīng)收賬款 
　　2.預(yù)收賬款 
　　3.其他應(yīng)收款、應(yīng)收外單位 
　　負(fù)債→預(yù)收賬款 
　　點(diǎn)擊→修改→客戶(hù)往來(lái) 
　　4.供應(yīng)商往來(lái) 
　　總結(jié)：供應(yīng)商的內(nèi)容不應(yīng)該出現(xiàn)在會(huì)計(jì)科目設(shè)置中 
　　供應(yīng)商往來(lái)輔助核算標(biāo)志 
　　應(yīng)付賬款 
　　點(diǎn)擊→修改→供應(yīng)商往來(lái) 
　　受控系統(tǒng)，由于后續(xù)是集成和采購(gòu)、核算、應(yīng)用，要嚴(yán)格控制應(yīng)用賬款是通過(guò)核算模塊，向總賬中傳遞，不允許應(yīng)付賬款通過(guò)手工來(lái)編制憑證，受控系統(tǒng)應(yīng)選擇應(yīng)付。應(yīng)付賬款核算是能夠通過(guò)生產(chǎn)憑證傳遞到總賬。 
　　哪些會(huì)計(jì)科目適用掛供應(yīng)商？ 
　　1.應(yīng)付賬款 
　　2.預(yù)付賬款 
　　3.其他應(yīng)付外單位 
　　比如說(shuō)預(yù)付賬款 
　　點(diǎn)擊→修改→供應(yīng)商往來(lái) 
　　點(diǎn)擊→確定 
　　系列的輔助科目，部門(mén)、個(gè)人、客戶(hù)、供應(yīng)商應(yīng)用的好處。 
　　1.可以實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)科目設(shè)置科目的一個(gè)簡(jiǎn)化。 
　　2.在后續(xù)啟動(dòng)總賬模塊時(shí)，可以看到一系列的輔助賬的查詢(xún)，可以隨時(shí)查詢(xún)某些家單位或者某些家供應(yīng)商賬齡情況。有賬齡分析為大家提供。 
　　如果說(shuō)不用客戶(hù)往來(lái)，不用供應(yīng)商往來(lái)，就無(wú)法查詢(xún)，客戶(hù)和供應(yīng)商的賬齡的情況。 
　　比如說(shuō)個(gè)人，人員的欠款的賬齡區(qū)間都可以看到對(duì)于掛了部門(mén)輔助核算，考核部門(mén)收支表，如果沒(méi)有掛輔助核算，就沒(méi)有辦法查詢(xún)客戶(hù)供應(yīng)商的賬齡，個(gè)人的賬齡，還有部門(mén)的收支明細(xì)表，只能通過(guò)發(fā)生額及余額表來(lái)查詢(xún)相應(yīng)的字據(jù)。 
　　比如說(shuō)單位的應(yīng)收賬款，客戶(hù)就兩家，完全可以用113101，A單位，113102，B單位來(lái)體現(xiàn)。 
　　總結(jié)： 
　　會(huì)計(jì)科目有： 
　　1.會(huì)計(jì)科目的增加，在增設(shè)會(huì)計(jì)科目時(shí)，一定要按照科目的級(jí)長(zhǎng)來(lái)完成 
　　2.會(huì)計(jì)科目的修改，只能夠更改會(huì)計(jì)科目的中文名稱(chēng) 
　　3.對(duì)于現(xiàn)金和銀行存款,需要執(zhí)行現(xiàn)金和銀行存款的指定，為了后續(xù)來(lái)完成出納，來(lái)查詢(xún)現(xiàn)金日記賬，銀行存款日記賬，和資金日?qǐng)?bào)表。 
　　4.輔助科目，具體單位的內(nèi)容、個(gè)人的內(nèi)容和部門(mén)的內(nèi)容不要出現(xiàn)在會(huì)計(jì)科目設(shè)置體系中。

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