會計電算化輔導(dǎo)：用友建立賬套流程（三）

　　二、會計科目的初始設(shè)置 
　　包括幾方面的內(nèi)容： 
　�。ㄒ唬┰O(shè)置科目體系中 
　　增加、修改、刪除、指定現(xiàn)金、銀行總賬科目、設(shè)置輔助核算科目 
　　1.增加、修改、刪除 
　�。�1）會計科目的增加 
　　銀行存款舉例： 
　　銀行存款已經(jīng)預(yù)制好了的一級總賬科目是1002，我們單位在工行和建行分別開了不同的賬戶，首先需要把工行存款和建行存款輸入進去，對于銀行存款來講，工行存款跟建行存款是屬于二級科目，位長是2位，指的是在一級四位的基礎(chǔ)上，往后順延的位長，根據(jù)這個原則來增加 
　　點擊→增加→1002→工行存款 
　　賬頁格式→金額式→點擊→確定 
　　再增加一個建行 
　　點擊→增加→100202→建設(shè)銀行白石橋分理處→點擊→確定→關(guān)閉 
　　在工行存款下面又開了不同的戶頭，一個是人民幣賬戶，還有一個是外幣的美元賬，對于工行存款來講，工行下面的人民幣戶和美元戶相當(dāng)于三級會計科目，同樣的三級科目的位長也是2位 
　　100201→人民幣賬號→點擊→確定 
　　折算方式有兩種： 
　　外幣×匯率=本位幣 
　　外幣÷匯率=本位幣 
　　這套賬北京陽光股份有限公司，本位幣是人民幣，本位是人民幣折算方式應(yīng)該用間接的折現(xiàn)方式，是賬務(wù)上的，所以折現(xiàn)方式就選擇第二個,點擊確定。 
　　匯率小數(shù)位，跟外幣位差就用系統(tǒng)默認的，保證輸入的外幣折合×即將匯率，折算出的本位幣和我們本身入賬的誤差，差距不大，最多到0.00001，系統(tǒng)自動預(yù)置，使誤差最小。 
　　如果說還有一種外幣是日元，在選擇日元折算方式時，也應(yīng)該用第一條。 
　　外幣×匯率=本位幣 
　　因為我們國內(nèi)采取的外幣的折算方式是用間接法的，不管外幣比人民幣值錢，還是沒有人民幣值錢，在輸入選擇折算方式時，都應(yīng)該用第一種方式 
　　那么輸入完美元以后，體現(xiàn)的一個是記賬匯率，一個是調(diào)整匯率，那么這個即將匯率是每一個會計月份，在錄入美元單據(jù)時候都需要輸入的，根據(jù)錄入的記賬匯率和我們的美元數(shù)折算出本位幣的金額。 
　　調(diào)整匯率是在各月的月底，來計算匯兌損益的時候來執(zhí)行匯率，這個美元有固定匯率，還有浮動匯率，當(dāng)每一個月份的某一天匯率都是相同的情況下，可以選擇固定匯率，當(dāng)每一個月份的某一天匯率不相同的情況下，可以選擇浮動匯率，選擇浮動匯率的時候，按照各個會計月份的每一天要求輸入當(dāng)天的入賬的，這是固定匯率和浮動匯率的區(qū)別，選中的是每一年。 
　　點擊→確定 
　　庫存商品 
　　點擊→增加→124301→電腦 
　　賬面格式→數(shù)量金額式 
　　數(shù)量核算→臺 
　　點擊→確定 
　　點擊→增加124302→打印機 
　　賬面格式→數(shù)量金額式 
　　數(shù)量核算→臺 
　　點擊→確定。 
　　（2）修改會計科目 
　　比如說錄完工行存款下面的人民幣戶，發(fā)現(xiàn)賬號最后兩位應(yīng)該是68，但是錄成了86了，怎么來更改， 
　　點擊→修改 
　　再點擊→修改→改成68  考試就到銀行招聘網(wǎng)銀行招聘網(wǎng)－全國最大教育類網(wǎng)站(www．Examda。com)考試就到銀行招聘網(wǎng)考試就到銀行招聘網(wǎng)
　　有的用戶可能注意到了，在會計科目的界面處，分層和匯總打印，只是在會計科目修改的時候起作用的，但是什么是封存，如果我在這個科目處點擊了封存這個"√"，在填制憑證時候，這個科目就不在我這個科目的代選之類了，相當(dāng)于給凍結(jié)了，不能用它在填制憑證。 
　　什么是匯總打��？ 
　　比如說我填制了一張憑證 10020101 
　　借：銀行存款 　　　　10020101 500元 
　　　　銀行存款 　　　　10020101 600元 
　　　貸：現(xiàn)金 　　　　　　　　　1001 500元 
　　　　　主營業(yè)務(wù)收入 　　　　　5101 600元 
　　做這張憑證的目的，是為了能夠順利的出現(xiàn)金流量表 
　　借：銀行存款 　　　　　　　　　500元 
　　　貸：現(xiàn)金 　　　　　　　　　　　500元 
　　借：銀行存款　　　　　　　　　 600元 
　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入　　　　　　　 600元 
　　是體現(xiàn)到銷售商品提供勞務(wù)收受的現(xiàn)金或者收到現(xiàn)金廣義的里面去了。 
　　對這張憑證我想打印，打印出這種效果，雖然在填制憑證時把銀行存款拆成了 
　　借：銀行存款500 
　　借：銀行存款600 
　　在會計科目的修改界面，應(yīng)該在匯總打印處，打成個"√"，選擇匯總的10020101，就可以完成，完成這種反映效果。點擊確定。注意匯總打印跟分存只是在會計科目修改的界面才能夠進行更改的。 
　　（3）會計科目的刪除 
　　刪除庫存商品這個會計科目，點擊刪除，或有提示不能夠刪除非末級的科目，說明我們在刪除會計科目時，只能把明細級的科目一級一級往上刪，最后再刪除，把打印機刪除掉，確定，點擊電腦刪除掉，確定，庫存商品刪除掉，這是會計科目刪除。 
　　通過這個演示，看到了并不是對于系統(tǒng)預(yù)制好的會計科目我就不能夠動了，看到1243庫存商品，是新會計制度里給我預(yù)制好的一個一級總會計賬科目，我也可能給他刪除掉，刪除的前提是這個會計科目應(yīng)該余額為零，如果有發(fā)生額了，這個會計就不允許我進行處理。 
　　再把會計科目增加進去，1243庫存商品，有的用戶覺得這個你預(yù)制好了會計科目，因為系統(tǒng)預(yù)制的我就不能增加，就不能刪除，不能修改了，完全沒有這個限制，隨時來做調(diào)整，只要根據(jù)你的需要，并且保證你修改的會計科目余額為零，你就可以來刪除。 
　　增加→124302→打印機 
　　數(shù)量金額→臺 
　　2.指定現(xiàn)金和指定銀行科目 
　　指定現(xiàn)金和指定銀行的操作是為了后續(xù)分角色，出納角色，查詢現(xiàn)金日記賬，銀行存款日記賬和資金日報表，但前提是必須要完成現(xiàn)金跟銀行總賬科目的指定，如果不完成指定，后續(xù)將無法完成出納工作，注意是必須要做的。 
　　會計科目→菜單編輯→點擊指定科目 
　　選中現(xiàn)金總賬科目，選中銀行總賬科目。 
　　首先看現(xiàn)金，把1001由代選，給選到已選，這個完成現(xiàn)金總賬科目的指定，點擊銀行總賬，把1002由代選選到已選就完成了，然后我們單擊確定。 
　　通過現(xiàn)金和銀行總賬的指定，反過去看一下點擊現(xiàn)金點擊修改，看到在日記賬這兒默認了一個"√"。接著看銀行，同時日記賬跟銀行賬都默認一個"√"，通過這個指定，我們就可以完成總賬里面的出納這個角色的操作。 
　　3.設(shè)置輔助核算科目 
　　點擊會計科目增加時，在右半邊有輔助核算這個顯示，部門、個人、客戶、供應(yīng)商和項目，我們可以對相應(yīng)的某些會計科目放棄手工上會計科目的設(shè)置方法，用輔助的核算，來進行會計科目設(shè)置。

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