2010年銀行從業(yè)資格考試-風(fēng)險(xiǎn)管理第四章(3)

第三節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制

　　4.3.1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架

　　一般而言，商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)當(dāng)包括董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門(mén)三個(gè)層次：

　　①董事會(huì)承擔(dān)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行能夠有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類(lèi)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　②高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程;及時(shí)了解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保銀行具別足夠的人力、物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來(lái)有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類(lèi)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　③商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保各職能部門(mén)具有明確的職責(zé)分工、相關(guān)職能被恰當(dāng)分離，以避免產(chǎn)生潛在的利益沖突。

　　4.3.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

　　1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容和種類(lèi)

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括如下全部或部分內(nèi)容：

　　①按業(yè)務(wù)、部門(mén)、地區(qū)和風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別分別統(tǒng)計(jì)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸;

　　②按業(yè)務(wù)、部門(mén)、地區(qū)和風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別分別計(jì)量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平;

　　③對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平的結(jié)構(gòu)分析;

　　④盈虧情況;

　　⑤市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法及程序的變更情況;

　　⑥市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況;

　　⑦市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，包括對(duì)超限額情況的處理;

　　⑧事后檢驗(yàn)和壓力測(cè)試情況;

　　⑨內(nèi)部和外部審計(jì)情況

　　⑩市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本分配情況

　　⑪對(duì)改進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案的建議;

　　⑫市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的其他情況。

　　從國(guó)外的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐看，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告具有多種形式和作用。

　　①投資組合報(bào)告

　　②風(fēng)險(xiǎn)分解“熱點(diǎn)”報(bào)告

　　③最佳投資組合組織報(bào)告

　　④最佳風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略報(bào)告

　　2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑和頻度

　　①在正常市場(chǎng)條件下，通常每周向高級(jí)管理層報(bào)告一次;在市場(chǎng)劇烈波動(dòng)的情況下，需要進(jìn)行實(shí)時(shí)報(bào)告，但主要通過(guò)信息系統(tǒng)直接傳遞。

　　②后臺(tái)和前臺(tái)所需的頭寸報(bào)告，應(yīng)當(dāng)每日提供，并完好打印、存檔、保管。

　　③風(fēng)險(xiǎn)值和風(fēng)險(xiǎn)限額報(bào)告必須在每日交易結(jié)束之后盡快完成。

　　④應(yīng)高級(jí)管理層或決策部門(mén)的要求，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)有能力隨時(shí)提供各種滿足特定需要的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，以輔助決策。

　　4.3.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

　　1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容和種類(lèi)

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括如下全部或部分內(nèi)容：

　　①按業(yè)務(wù)、部門(mén)、地區(qū)和風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別分別統(tǒng)計(jì)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸;

　　②按業(yè)務(wù)、部門(mén)、地區(qū)和風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別分別計(jì)量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平;

　　③對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平的結(jié)構(gòu)分析;

　　④盈虧情況;

　　⑤市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法及程序的變更情況;

　　⑥市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況;

　　⑦市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，包括對(duì)超限額情況的處理;

　　⑧事后檢驗(yàn)和壓力測(cè)試情況;

　　⑨內(nèi)部和外部審計(jì)情況

　　⑩市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本分配情況

　　⑪對(duì)改進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案的建議;

　　⑫市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的其他情況。

　　從國(guó)外的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐看，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告具有多種形式和作用。

　　①投資組合報(bào)告

　　②風(fēng)險(xiǎn)分解“熱點(diǎn)”報(bào)告

　　③最佳投資組合組織報(bào)告

　　④最佳風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略報(bào)告

　　2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑和頻度

　　①在正常市場(chǎng)條件下，通常每周向高級(jí)管理層報(bào)告一次;在市場(chǎng)劇烈波動(dòng)的情況下，需要進(jìn)行實(shí)時(shí)報(bào)告，但主要通過(guò)信息系統(tǒng)直接傳遞。

　　②后臺(tái)和前臺(tái)所需的頭寸報(bào)告，應(yīng)當(dāng)每日提供，并完好打印、存檔、保管。

　　③風(fēng)險(xiǎn)值和風(fēng)險(xiǎn)限額報(bào)告必須在每日交易結(jié)束之后盡快完成。

　　④應(yīng)高級(jí)管理層或決策部門(mén)的要求，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)有能力隨時(shí)提供各種滿足特定需要的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，以輔助決策