09年證券考試之投資基金重點(diǎn)與難點(diǎn)第五章（二）

　　第四節(jié)　基金資金清算
　　按交易場(chǎng)所不同分為：交易所資金清算、全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易資金清算、場(chǎng)外資金清算 
　　一、交易所交易資金清算
　　清算流程：(4步，P112)
　　(1)接收交易數(shù)據(jù)。
　　(2)制作清算指令。
　　(3)執(zhí)行清算指令。
　　(4)確認(rèn)清算結(jié)果。
　　二、全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易資金清算
　　清算流程：(4步，P112)
　　三、場(chǎng)外資金清算
　　清算流程：(3步，P113)
　　第五節(jié)　基金會(huì)計(jì)復(fù)核
　　一、基金財(cái)務(wù)的復(fù)核
　　對(duì)管理人的賬務(wù)處理過程與結(jié)果進(jìn)行核對(duì)的過程。
　　二、基金頭寸的復(fù)核
　　基金頭寸指基金在進(jìn)行交易后的所有現(xiàn)金類賬戶的資金余額。
　　現(xiàn)金類賬戶包括銀行存款帳戶和清算備付金賬戶。來
　　三、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核
　　對(duì)基金管理人的估值結(jié)果即基金份額凈值、累計(jì)基金份額凈值以及期初基金份額凈值進(jìn)行核對(duì)的過程。
　　四、基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核
　　基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核指基金托管人對(duì)基金管理人出具的資產(chǎn)負(fù)債表、基金經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表、基金收益分配表、基金凈值變動(dòng)表等報(bào)表內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)的過程。
　　五、基金費(fèi)用與收益分配復(fù)核
　　計(jì)提管理人報(bào)酬及其他費(fèi)用，并對(duì)基金收益分配等進(jìn)行復(fù)核。
　　六、業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)的復(fù)核
　　第六節(jié)　基金投資運(yùn)作監(jiān)督 
　　一、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的依據(jù)
　　二、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容
　　包括5項(xiàng)內(nèi)容：P115
　　(一)對(duì)基金投資范圍、對(duì)象的監(jiān)督
　　監(jiān)督基金的投資是否符合基金合同及有關(guān)法律法規(guī)的要求。
　　(二)對(duì)投融資比例的監(jiān)督
　　(三)對(duì)禁止行為的監(jiān)督
　　包括但不限于《證券投資基金法》、基金合同規(guī)定的不得承銷證券;不得向他人貸款或者提供擔(dān)保;
　　(四)對(duì)參與銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易的監(jiān)督大的美女編輯們
　　(五)對(duì)基金管理人選擇存款銀行進(jìn)行監(jiān)督
　　例題3：
　　判斷正誤：基金托管人對(duì)基金管理人投資運(yùn)作的監(jiān)督中，對(duì)于場(chǎng)外交易主要是通過技術(shù)系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督。
　　答案：錯(cuò)誤。場(chǎng)內(nèi)交易主要是通過技術(shù)系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督，場(chǎng)外交易通過人工手段。
　　三、監(jiān)督與處理方式
　　四種方式：P116
　　(一)電話提示
　　對(duì)媒體和輿論反映集中的問題，電話提示管理人。
　　(二)書面警示
　　對(duì)所托管基金投資比例接近超標(biāo)、資金頭寸不足等問題，以書面形式對(duì)基金管理人進(jìn)行提示。
　　(三)書面報(bào)告
　　對(duì)所托管基金投資比例超標(biāo)、清算資金透支以及其他涉嫌違規(guī)交易等行為，書面提示有關(guān)管理人，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
　　(四)定期報(bào)告
　　(1)編制持倉(cāng)統(tǒng)計(jì)表。每日對(duì)基金的持倉(cāng)情況編制日?qǐng)?bào)，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。
　　(2)基金運(yùn)作監(jiān)控周報(bào)、季報(bào)、年報(bào)。
　　每個(gè)季度要由托管人撰寫內(nèi)部監(jiān)察稽核報(bào)告，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。