2011版證券市場基礎(chǔ)知識重點講義--第七章第三節(jié)

　第三節(jié)　證券公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制
　　一、證券公司治理結(jié)構(gòu)
　　公司治理結(jié)構(gòu)是一種聯(lián)系并規(guī)范股東、董事會、高級管理人員權(quán)利和義務(wù)，以及與此有關(guān)的聘選、監(jiān)督等問題的制度框架。簡單地說，就是通過一種制度安排來合理地配置所有者與經(jīng)營者之間的權(quán)利與責(zé)任關(guān)系。
　　2003年12月，中國證監(jiān)會在《公司法》和《證券法》的框架下，制定了《證券公司治理準(zhǔn)則（試行）》。對證券公司股東、董事、獨立董事、監(jiān)事、管理人員的資格條件、權(quán)利義務(wù)、職責(zé)范圍，股東會、董事會、監(jiān)事會的職權(quán)范圍，證券公司激勵與約束機(jī)制及證券公司與客戶關(guān)系基本原則等作出了具體規(guī)定。
　　2006年11月30日，中國證監(jiān)會發(fā)布《證券公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格監(jiān)管辦法》。獨立董事不得與證券公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、利益沖突或者存在其他可能妨礙獨立客觀判斷的情形。不得擔(dān)任證券公司獨立董事的人員有：（1）在證券公司或其關(guān)聯(lián)方任職的人員及其近親屬和主要社會關(guān)系人員；（2）在下列機(jī)構(gòu)任職的人員及其近親屬和主要社會關(guān)系人員：持有或控制證券公司5%以上股權(quán)的單位、證券公司前5名股東單位、與證券公司存在業(yè)務(wù)聯(lián)系或利益關(guān)系的機(jī)構(gòu)；（3）持有或控制上市證券公司1%以上股權(quán)的自然人、上市證券公司前10名股東中的自然人股東、或者控制證券公司5%以上股權(quán)的自然人及其上述人員的近親屬；（4）為證券公司及其關(guān)聯(lián)方提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員及其近親屬；（5）最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前4項所列舉情形之一的人員；（6）在其他證券公司擔(dān)任除獨立董事以外職務(wù)的人員等。
　　2008年4月23日，經(jīng)國務(wù)院第六次常務(wù)會議通過并公布的《證券公司監(jiān)督管理條例》。
　　（一）股東及股東會請訪問
　　1.股東及實際控制人
　　實際控制人，是指能夠在法律上或事實上支配證券公司股東行使股東權(quán)利的法人、其他組織或個人。股東轉(zhuǎn)讓所持有的證券公司股權(quán)，受讓方及其實際控制人也要符合監(jiān)管部門規(guī)定的資格條件。
　　證券公司不得直接或間接為股東出資提供融資或擔(dān)保。證券公司股東存在虛假出資、出資不實、抽逃出資或變相抽逃出資等違法違規(guī)行為的，董事會應(yīng)及時報告，并責(zé)令糾正。
　　2.股東會
　　董事會、監(jiān)事會、單獨或合并持有證券公司5%以上股權(quán)的股東，可以向股東會提出議案。單獨或合并持有證券公司5%以上股權(quán)的股東，可以向股東會提名董事（包括獨立董事）、監(jiān)事候選人。持有一定比例股權(quán)的股東和監(jiān)事會可以按照公司章程規(guī)定的程序召集臨時股東會會議。
　　3.控股股東的行為規(guī)范
　　控股股東不得利用其控股地位損害證券公司、公司其他股東和公司客戶的合法權(quán)益，不得超越股東會、董事會任免證券公司的董事、監(jiān)事和高管人員，不得超越股東會、董事會干預(yù)證券公司的經(jīng)營管理活動。
　　（二）董事和董事會
　　1.董事的知情權(quán)
　　2.董事會
　　證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的，其董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)薪酬與提名委員會、審計委員會和風(fēng)險控制委員會，行使公司章程規(guī)定的職權(quán)。薪酬與提名委員會、審計委員會的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)由獨立董事?lián)�任�?br /> 　　3.獨立董事。
　　（三）監(jiān)事和監(jiān)事會
　　監(jiān)事會可根據(jù)需要對公司財務(wù)情況、合規(guī)情況進(jìn)行專項檢查，必要時可聘請外部專業(yè)人士協(xié)助，其合理費用由公司承擔(dān)。
　　（四）經(jīng)理層
　　經(jīng)理層人員不得經(jīng)營與所任職公司相競爭的業(yè)務(wù)，也不得直接或間接投資于與所任職公司競爭的企業(yè)。證券公司應(yīng)當(dāng)設(shè)總經(jīng)理，未擔(dān)任董事職務(wù)的總經(jīng)理可以列席董事會會議。
　　二、證券公司內(nèi)部控制
　　證券公司內(nèi)部控制是證券公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，根據(jù)經(jīng)營環(huán)境變化，對證券公司經(jīng)營與管理過程中的風(fēng)險進(jìn)行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施。中國證監(jiān)會于2003年12月15日修訂發(fā)布《證券公司內(nèi)部控制指引》。
　　（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)
　　1.保證經(jīng)營的合法合規(guī)及證券公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
　　2.防范經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險。
　　3.保障客戶及證券公司資產(chǎn)的安全、完整。
　　4.保證證券公司業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他信息的可靠、完整、及時。
　　5.提高證券公司經(jīng)營效率和效果。
　　（二）完善內(nèi)部控制機(jī)制的原則
　　證券公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹健全、合理、制衡、獨立的原則，確保內(nèi)部控制有效。
　　1.健全性。2.合理性。3.制衡性。4.獨立性。
　　（三）內(nèi)部控制的主要內(nèi)容
　　（四）證券公司的合規(guī)管理
　　1.合規(guī)總監(jiān)的任職條件。
　　證券公司設(shè)合規(guī)總監(jiān)。合規(guī)總監(jiān)是公司的合規(guī)負(fù)責(zé)人，對公司及其工作人員的經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進(jìn)行審查、監(jiān)督和檢查。合規(guī)總監(jiān)不得兼任與合規(guī)管理職責(zé)相沖突的職務(wù)，不得分管與合規(guī)管理職責(zé)相沖突的部門。
　　合規(guī)總監(jiān)的任職條件如下：
　　（1）取得證券公司高級管理人員任職資格。
　　（2）熟悉證券業(yè)務(wù)，通曉證券法律、法規(guī)和準(zhǔn)則，具有勝任合規(guī)管理工作需要的專業(yè)知識和技能。
　　（3）從事證券工作5年以上，并且通過有關(guān)專業(yè)考試或具有8年以上法律工作經(jīng)歷；或在證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的專業(yè)監(jiān)管崗位任職8年以上。
　　2.合規(guī)總監(jiān)的職責(zé)。
　　3.合規(guī)總監(jiān)的履職保障