證券考試之發行與承銷重難點分析:第七章

　　第七章 上市公司發行新股 
　　基本內容：本章主要介紹了上市公司發行新股的準備工作、推薦核準程序、發行方式和發行上市操作程序以及相關的信息披露。
　　學習要求：掌握新股發行的基本條件、一般要求、配股的特別要求、增發的特別要求、上市公司重大資產重組后發行新股的有關規定、試行公司重大事項社會公眾股股東表決制度的有關規定、不予核準的情況以及主承銷商應當關注的事項。熟悉新股發行的申請程序。掌握主承銷商盡職調查的工作內容。掌握新股發行申請文件的編制和申報的基本原則、申請文件的形式要求以及文件目錄。
　　熟悉主承銷商的保薦過程和中國證監會的核準程序。
　　掌握增發的發行方式、配股的發行方式。熟悉增發及上市業務操作流程、配股及上市業務操作流程。
　　熟悉新股發行申請過程中信息披露的規定及各項內容。了解上市公司發行新股時《招股說明書》的編制和披露。
　　• 第一節 上市公司發行新股的準備工作
　　重點內容：新股發行的基本條件、一般要求、配股的特別要求、增發的特別要求、上市公司重大資產重組后發行新股的有關規定、試行公司重大事項社會公眾股股東表決制度的有關規定、不予核準的情況以及主承銷商應當關注的事項。新股發行的申請程序。主承銷商盡職調查的工作內容。新股發行申請文件的編制和申報的基本原則、申請文件的形式要求以及文件目錄。
　　考點分析：上市公司發行新股的要求在《公司法》和《上市公司新股發行管理辦法》有相關規定，配股的特別要求在《關于做好上市公司新股發行工作的通知》有相關規定增發的特別要求在《關于上市公司增發新股有關條件的通知》、《關于做好上市公司新股發行工作的通知》中有相關規定。其他方面的內容也有相關規定。
　　• 第二節 上市公司發行新股的推薦核準程序
　　重點內容：主承銷商的保薦過程和中國證監會的核準程序。
　　考點分析：主承銷商進行內核、出具推薦函以及對承銷商備案材料進行合規性審核，中國證監會進行受理文件、初審、發行審核委員會審核、核準發行以及復議。
　　• 第三節 新股發行方式和發行上市操作程序
　　重點內容：增發的發行方式、配股的發行方式。增發及上市業務操作流程、配股及上市業務操作流程。
　　考點分析：增發可以上網定價和網下配售相結合，可以網上網下同時累計投標詢價，配股一般采用網上定價。操作流程見教材。
　　• 第四節 與上市公司發行新股有關的信息披露
　　重點內容：新股發行申請過程中信息披露的規定及各項內容。
　　考點分析：申請過程中、增發過程中都需要進行信息披露。

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