1月28日，江西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社官網(wǎng)發(fā)布的《邁好第一步，見到新氣象》信息稱，1月27日至28日江西轄內(nèi)農(nóng)商銀行2021年工作會議召開;會議指出“十三五”時期是江西省各農(nóng)商銀行發(fā)展質(zhì)效最好、進位趕超最快、風險管控最嚴的時期。
那么，近年來江西轄內(nèi)各農(nóng)商銀行的員工平均薪酬狀況是否也是質(zhì)效、進位最好的時期呢?本文隨機選擇了南昌農(nóng)商銀行、九江農(nóng)商銀行、贛州農(nóng)商銀行、景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行、新建農(nóng)商銀行、廣信農(nóng)商銀行、廣豐農(nóng)商銀行和共青農(nóng)商銀行等8家江西省內(nèi)的機構(gòu)進行粗略分析。
附圖一
各行員工數(shù)量概況
和大多數(shù)農(nóng)村金融機構(gòu)一樣，江西各農(nóng)商銀行的年度經(jīng)營信息披露不夠充分(特別是人力資源信息)，每家機構(gòu)都有官方網(wǎng)站，但是要不沒有任何年報信息，要不就是四五年前的;這一點遠不及同期江西4家城商銀行的信息公開工作水平。因此，本文分析平均薪酬概況無法采用“年度平均員工數(shù)量”這樣精準的數(shù)值，只能采用工商登記與社保參保人數(shù)信息(相關(guān)詳情見本文附圖二)，使得測算數(shù)值存在一定誤差。
不過，在上述江西的8家農(nóng)商銀行中，景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行的員工信息披露較好，包括內(nèi)退人員數(shù)量、在崗員工數(shù)量(以及年齡和學歷結(jié)構(gòu))。例如，2017年至2019年三個年末，其在崗員工分別為711人、690人和672人;近年來員工數(shù)量在持續(xù)減少，但同期總資產(chǎn)和營業(yè)收入均是持續(xù)增長，說明該銀行電子替代率可能上升，同時減員增效可能明顯。
附圖二
各行人均業(yè)務(wù)情況
第一，人均管理資產(chǎn)。2019年末，上述8家機構(gòu)總資產(chǎn)合計1915.64億元，加權(quán)人均管理資產(chǎn)約3980萬元;同期江西4家城商銀行加權(quán)人均管理資產(chǎn)7897萬元，前者只有后者的50.4%。其中，人數(shù)較少的共青農(nóng)商銀行人均資產(chǎn)最少，約2924萬元;人數(shù)最多的南昌農(nóng)商銀行人均資產(chǎn)最多，約7373萬元，這一數(shù)值已經(jīng)接近江西省內(nèi)各城商銀行的平均水平。
第二，人均凈利潤。2019年末，上述8家機構(gòu)凈利潤合計12.46億元，加權(quán)人均凈利潤約31.3萬元，低于同期江西省4家城商銀行42.7萬元的加權(quán)人均凈利潤數(shù)值(相關(guān)詳情見本文附圖三)。
其中，人均凈利潤最少的是廣豐農(nóng)商銀行-9.8萬元，因為該銀行當年為虧損2533.55萬元(2018年凈利潤虧損12292.78萬元);人均凈利潤最多的是南昌農(nóng)商銀行57.33萬元，已經(jīng)超過同期本省城商銀行加權(quán)平均水平。由此可見，同一個省內(nèi)不同農(nóng)商銀行法人機構(gòu)經(jīng)營狀況的差異性非常大。
附圖三
各行薪酬總額情況
2019年度，上述8家農(nóng)商銀行薪酬總額(包括工資獎金、福利、“五險一金”和延期支付等)合計10.59億元。共青農(nóng)商銀行因缺乏2018年度薪酬總額除外，其他7家機構(gòu)中有4家薪酬總額同比下降，即九江農(nóng)商銀行、贛州農(nóng)商銀行、新建農(nóng)商銀行和廣豐農(nóng)商銀行，另外3家正增長的幅度也很小(相關(guān)詳情見本文附圖四);而同期江西4家城商銀行薪酬總額都是正增長的。
例如，九江農(nóng)商銀行和贛州農(nóng)商銀行2019年度薪酬總額均同比下降8.6%左右，與之對應(yīng)的是這2家機構(gòu)同期營業(yè)收入分別增長-1.64%和9.70%，凈利潤分別同比增長-15.44%和23.10%。從盈利情況看，九江農(nóng)商銀行薪酬總額下降理由較充分，贛州農(nóng)商銀行似乎不那么充分;不過從該銀行2019年度資產(chǎn)減值損失比上年少提0.48億元看，也就可以理解了。
值得一提的是，從2020年三季度現(xiàn)金流量表看，贛州農(nóng)商銀行支付給職工的現(xiàn)金為1.58億元，同比下降14.1%;同期九江農(nóng)商銀行支付給職工現(xiàn)金為0.68億元，同比下降4.7%;而且這2家機構(gòu)同期應(yīng)付職工薪酬凈增均為負值。因此可以預測這2家機構(gòu)2020年全年的薪酬總額和平均薪酬還有可能比2019年有所下降。
附圖四
各行薪酬結(jié)構(gòu)比較
本文以九江農(nóng)商銀行和新建農(nóng)商銀行2家機構(gòu)2019年度薪酬結(jié)構(gòu)為例，進行對比分析。如果不考慮延期支付因素，可以將其薪酬總額結(jié)構(gòu)(同時也是平均薪酬的結(jié)構(gòu))分為以下三大類。
第一類，員工薪資部分。江西部分農(nóng)商銀行的薪資一般分為三小類，即基本薪資、績效薪資、獎金薪資;九江農(nóng)商銀行上述三項占比分別為20.64%、43.18%和1.21%，合計占比65.03%;新建農(nóng)商銀行三項占比分別為13.48%、50.05%和 0.87%，薪資部分合計占比64.40%。
在合計值上二者比較接近，但是后者薪酬制度相對更注重業(yè)績。整體上說，對于一般中下層級員工來而言，薪資部分是當期以現(xiàn)金形式支付的，這2家機構(gòu)在65%左右的比率并不高。
第二類，職工福利部分。相反，這2家機構(gòu)的職工福利費分別占比9.36%和6.92%，教育費、工會費和勞保費分別占比3.53%和5.10%;兩類福利合計占比分別為12.89%和12.02%，反映出整體上還是相對輕效績、重福利(相關(guān)詳情見本文附圖五)。同期贛州農(nóng)商銀行薪資和福利分別占比為67.44%和11.49%，結(jié)構(gòu)與前面2家機構(gòu)相似。
之所以說這些農(nóng)商銀行的薪酬制度相對更重福利，是與江西省內(nèi)的城商銀行相比。例如，江西銀行、九江銀行的薪資占比分別為74.90%和76.06%，職工福利費和工會、勞保等合計占比則分別為7.93%和5.88%。相對而言，這些城商銀行的薪酬管理辦法對員工業(yè)績的激勵作用可能更加明顯。
第三類，“五險一金”部分。九江農(nóng)商銀行占比23.58%，新建農(nóng)商銀行占比22.08%，與一般銀行業(yè)機構(gòu)相近。但是，江西各城商銀行這一部分占比相對偏低，例如2019年江西銀行和九江銀行的“五險一金”在薪酬總額中的占比分別為17.17%和18.06%。
其中，2019年度九江農(nóng)商銀行住房公積金685.73萬元，占比6.46%;人均每月約1470元。而九江銀行同期住房公積金為3120萬元，占比2.33%;人均每月約700元。
上述江西省內(nèi)的部分農(nóng)商銀行與城商銀行薪酬結(jié)構(gòu)的明顯差異，可能分別來自過去的農(nóng)村信用社和城市信用社兩種不同管理機制和發(fā)展傳統(tǒng)。
附圖五
各行平均薪酬測算
2018年，不包括共青農(nóng)商銀行的其他7家農(nóng)商銀行加權(quán)平均薪酬為25.7萬元;2019年8家機構(gòu)的加權(quán)平均薪酬為26.6萬元。當然，如果按照前文中的結(jié)構(gòu)分析，即使能夠拿到這一加權(quán)平均水平的員工，當期實際到手的現(xiàn)金工資只有65%左右。
這一薪酬水平明顯低于同期江西4家城商銀行33.6萬元的加權(quán)平均薪酬，但在農(nóng)商銀行中處于中等水平。例如，2019年遼寧大連農(nóng)商銀行平均薪酬約18.46萬元，山西8家樣本農(nóng)商銀行加權(quán)平均薪酬約20.05萬元，河北5家樣本農(nóng)商銀行加權(quán)平均薪酬約21.87萬元，浙江12家樣本農(nóng)商銀行加權(quán)平均薪酬約33.73萬元，10家上市農(nóng)商銀行加權(quán)平均薪酬為30.78萬元。
其中，2019年平均薪酬最高的是南昌農(nóng)商銀行34.7萬元，最低的是廣信農(nóng)商銀行19.1萬元，畢竟后者的人均管理資產(chǎn)較少、人均凈利潤較小(相關(guān)詳情見本文附圖六)。
附圖六
結(jié)語
正如前文中已經(jīng)“吐槽”江西各農(nóng)商銀行人力資源的信息披露工作，所以更難以了解其高管員人員的年薪情況。按照一般高管平均年薪在全員平均薪酬3倍左右測算，高的如南昌農(nóng)商銀行“三長”年薪可以拿到百萬元左右，低的廣信農(nóng)商銀行和廣豐農(nóng)商銀行等的“三長”平均年薪可能只有50萬元左右。
正是因為銀行機構(gòu)內(nèi)部層級之間的實際薪酬差異，遠遠大于不同機構(gòu)之間的薪酬差異，所以占員工多數(shù)的基層員工一般都拿不到本行的平均薪酬。當然，在內(nèi)部經(jīng)營管理上，高管與一般員工的貢獻度肯定不同;在外部人力資源市場上，高管與一般員工的競爭力和價值肯定也不會相同。
